.
Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т
Ч Е Т
ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
за: I квартал 2006г.
Открытое акционерное
общество "Меллянефть"
Код эмитента: 55083-D
Место нахождения: Республика Татарстан,
423970, Муслюмовский район, село Муслюмово, ул. Банковская, д.61
Почтовый адрес: Республика Татарстан, 423368, Сармановский район, п.Джалиль,
ул. Ахмадиева, д.33
Информация, содержащаяся в настоящем
ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах
Генеральный директор М.М.Тазиев _________________ «___»______________2006 г.
Главный бухгалтер Г.Н.
Мутыгуллина _______________ «___»______________2006 г.
Контактное лицо: Тахаува Н.Х.
Тел.: (85573) 31-179 Факс: (85573) 31-179
Адрес электронной почты: mellyaneft@tatais.ru
Адрес страницы в сети Интернет: www.mellyaneft.narod.ru, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1.3. Сведения
об аудиторе эмитента-----------------------------------------------------------------------------------------7
1.4. Сведения об оценщике
эмитента----------------------------------------------------------------------------------------7
1.5. Сведения о консультатнтах
эмитента-------------------------------------------------------------------------------7
1.6.Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет--------------------------------------------------8
II. Основная информация о финансово - экономическом
состоянии эмитента-------------------------------------------------- 7
4.2. Ликвидность эмитента----------------------------------------------------------------------------------------------------16
4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента------------------------------- 19
7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за
последний завершенный отчетный квартал----- 33
Приложения: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40
1. Бухгалтерский баланс эмитента за 2005год -------------------------------------------------------------------------40
2.
Бухгалтерский баланс эмитента за 1 квартал 2006год-------------------------------------------------------------47
3. Учетная политика эмитента---------------------------------------------------------------------------------------------50
4. Заключение аудиторской фирмы за 2005год---------------------------------------------------------------------------74
а) фирменное наименование эмитента
на русском языке:
полное
наименование - Открытое
акционерное общество "Меллянефть"
сокращенное
наименование - ОАО "Меллянефть"
Место нахождения: Республика Татарстан, Муслюмовский район, село Муслюмово, ул.
Банковская, д.61
Почтовый адрес: 423368, Республика
Татарстан, Сармановский район, пос. Джалиль, ул Ахмадиева, 33
в) номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты
Тел.:
(85573) 60010 Факс: (85573) 60012
Адрес
электронной почты: mellyaneft@tatais.ru
г) адрес страницы (страниц) в сети “Интернет”, на которой (на которых)
публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента
http://www mellyaneft.
narod. ru
д)
основные сведения о размещаемых (размещенных) эмитентом ценных бумагах
Порядковый
номер выпуска: 4
Категория:
обыкновенные
Форма
ценных бумаг: именные
бездокументарные
Номинальная
стоимость одной ценной бумаги выпуска: 3.5
Количество
ценных бумаг выпуска: 12 000 000
Общий
объем выпуска: 42 000 000
Сведения
о государственной регистрации выпуска:
Дата
регистрации: 29.03.2002
Регистрационный
номер: 1-04-55083-D
Орган,
осуществивший государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в
Республике Татарстан
Способ
размещения: конвертация
Период
размещения: c 1.04.2002 по 1.04.2002
Текущее
состояние выпуска: размещение завершено
Количество
фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом
об итогах выпуска: 12 000 000
Сведения
о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата
регистрации: 1.04.2002
Орган,
осуществивший государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в
Республике Татарстан
Ограничения
в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются):
Ограничений в
отношении потенциальных приобретателей ценных бумаг не устанавливается.
Рыночная
информация о ценных бумагах выпуска:
Торговля
ценными бумагами эмитента на организованном рынке не осуществляется.
Дополнительная
существенная информация о ценных бумагах выпуска:
нет
“Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и
прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент
осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том
числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и
совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на
оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты
деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов
по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками,
описанными в настоящем ежеквартальном отчете”.
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента.
Совет
директоров
Председатель:
Валиев Фанис Хаматович
Члены
совета директоров:
Валиев Фанис Хаматович
Год
рождения: 1950
Тахаутдинов Шафагат Фахразович
Год
рождения: 1946
Хисамов Раис Салихович
Год
рождения: 1950
Каюмов Малик
Шафикович
Год
рождения: 1952
Сулейманов
Эсаф Ибрагимович
Год
рождения: 1938
Хабипов Ришат Рашидович
Год рождения: 1963
Тазиев Марат Миргазиянович
Год
рождения: 1968
Единоличный исполнительный орган эмитента:
Тазиев Марат Миргазиянович
Год
рождения: 1968
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
1.2.1. АБ “Девон-Кредит” г. Альметьевск
Полное наименование банка: Акционерный Банк
“Девон-Кредит” г. Альметьевск (ОАО)
Место нахождения банка: 423450, РТ, г. Альметьевск,
ул.Ленина, д.77
ИНН: 1644004905
Номер счета: 40702810700020000012
Тип счета: Р/счет
Банковский идентификационный код (БИК): 049202792
К/счет: 30101810400000000792
1.3.
Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
· полное
фирменное наименование: Закрытое
акционерное общество «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЕКС»
· сокращенное фирменное наименования: ЗАО «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЕКС»
· место
нахождения аудиторской организации: 420000,
РТ, г. Казань, ул. Гвардейская, д.15
· почтовый адрес: 420000, РТ, г. Казань, ул. Гвардейская, д.15
· номер телефона
и факса, адрес электронной почты (если
имеется)
Тел.:
(8432) 72-32-45
Факс:
(8432) 72-40-11
Адрес электронной почты: info@audex.ru
·
данные о лицензии аудитора
Номер
лицензии: Е 000499
Дата
выдачи: 25.06.2002 года
Срок
действия: пять лет
Орган,
выдавший лицензию: Министерство финансов Российской
Федерации
·
финансовый год (годы), за который (за которые)
аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой
(бухгалтерской) отчетности эмитента: 2005 год
Проверка данной аудиторской фирмой осуществляется с 2004 года по
настоящее время.
Порядок
выбора аудитора эмитента:
Кандидатуры аудитора выдвигаются Советом директоров и
утверждаются Общим собранием акционеров.
Работ, проводимых аудитором в рамках специальных
аудиторских заданий не было.
Информация о
наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора)
с эмитентом (должностными лицами эмитента):
Каких-либо существенных интересов,
связывающих аудитора с эмитентом нет.
доли участия аудитора в уставном (складочном) капитале
эмитента: нет
предоставление заемных средств аудитору (должностным
лицам аудитора) эмитентом: нет
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в
продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской
деятельности и т.д.), а также родственных связей: не имеют места
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора
(аудитором): таких лиц нет
Порядок определения размера вознаграждения аудитора
определяется Советом директоров Общества.
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги эмитент не имеет.
1.4.
Сведения об оценщике эмитента
1.5.
Сведения о консультантах эмитента
Консультантов эмитент не имеет.
1.6.
Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Главный бухгалтер: Мутыгуллина
Галина Николаевна
II. Основная информация о финансово - экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово - экономической деятельности эмитента
|
Наименование
показателя |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
|
Период |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1
кв. 2006 |
|
Стоимость чистых активов эмитента, руб. |
148
481 |
188
682 |
207
492 |
177
980 |
273
969 |
283
287 |
|
Отношение суммы привлеченных средств к
капиталу и резервам, % |
82,5 |
60,08 |
86,3 |
90,89 |
154,8 |
145,5 |
|
Отношение суммы краткосрочных
обязательств к капиталу и резервам, % |
82,5 |
60,1 |
60 |
89 |
59,6 |
40,3 |
|
Покрытие платежей по обслуживанию
долгов, % |
48,48 |
66,5 |
24 |
169,45 |
29,38 |
9,04 |
|
Уровень просроченной задолженности, % |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Оборачиваемость дебиторской
задолженности, раз |
9,2 |
7,6 |
5,7 |
14,6 |
21,8 |
2,1 |
|
Доля дивидендов в прибыли, % |
19,9 |
15,6 |
153,79 |
49,7 |
38 |
- |
|
Производительность труда, руб./чел |
655161 |
691163 |
669606 |
2212206 |
2025333 |
1632866 |
|
Амортизация к объему выручки, % |
5,6 |
14,8 |
60,15 |
24 |
18,5 |
5,04 |
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Акции
эмитента не торгуются через организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
Методика расчета рыночной капитализации:
Рыночная
капитализация эмитента равна разности балансовой стоимости активов и начального
взноса (уставного капитала), минус
сумма краткосрочной и долгосрочной задолженности эмитента.
|
Наименование
показателя |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
сумма |
|
Период |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1
кв. 2006 |
|
Рыночная
капитализация эмитента, тыс.руб. |
134
037 |
145
949 |
151
593 |
170
191 |
218
447 |
288 388 |
2.3.1. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2006 год
|
Наименование
кредиторской задолженности |
Срок наступления платежа |
Всего |
|
|
До одного года |
Свыше одного года |
||
|
Кредиторская
задолженность всего, тыс. руб. в том числе: |
132 106 |
206 813 |
338 919 |
|
1. просроченная
кредиторская задолженность, всего, руб. |
|
|
|
|
2. заемные средства,
всего, руб. |
|
|
|
|
3. просроченная
задолженность по заемным средствам, руб. |
|
|
|
|
4. кредиты, тыс.руб. |
49 210 |
166 813 |
216 023 |
|
5. займы, руб. в том числе: |
|
40 000 |
40 000 |
|
облигационные займы, руб. |
|
|
|
|
6. прочая
кредиторская задолженность, всего,
руб. в том числе: |
82 896 |
|
82 896 |
|
а) перед поставщиками и подрядчиками, руб. |
47 787 |
|
47 787 |
|
б) векселя к уплате, руб. |
5 000 |
|
5 000 |
|
в) перед аффилированными лицами эмитента, руб. |
|
|
|
|
г) по оплате труда, руб. |
4 758 |
|
4 758 |
|
д) задолженность
перед бюджетом и внебюд-жетными фондами, руб. в том числе: |
20 316 |
|
20 316 |
|
просроченная, руб. |
|
|
|
|
е) иная кредиторская задолженность, руб. |
5 035 |
|
5 035 |
2.3.1. Кредиторская задолженность по состоянию на 01.04.2006 год
|
Наименование
кредиторской задолженности |
Срок наступления платежа |
Всего |
|
|
До одного года |
Свыше одного года |
||
|
Кредиторская задолженность всего, руб. в том числе: |
94 850 |
262 600 |
357 450 |
|
1. просроченная
кредиторская задолженность, всего, руб. |
|
|
|
|
2. заемные средства,
всего, руб. |
|
|
|
|
3. просроченная
задолженность по заемным средствам, руб. |
|
|
|
|
4. кредиты, руб. |
44 200 |
145 600 |
189 800 |
|
5. займы, руб. в том числе: |
|
117 000 |
117 000 |
|
облигационные займы, руб. |
|
|
|
|
6. прочая
кредиторская задолженность, всего,
руб. в том числе: |
50 650 |
|
50 650 |
|
а) перед поставщиками и подрядчиками, руб. |
14 480 |
|
19 480 |
|
б) векселя к уплате, руб. |
5 000 |
|
5 000 |
|
в) перед аффилированными лицами эмитента, руб. |
|
|
|
|
г) по оплате труда, руб. |
4 340 |
|
4 340 |
|
д) задолженность
перед бюджетом и внебюд-жетными фондами, руб. в том числе: |
21 815 |
|
21 815 |
|
просроченная, руб. |
|
|
|
|
е) иная кредиторская задолженность, руб. |
5 015 |
|
|
В отчетном квартале кредитор, на долю которого приходится не менее 10 %
от общей суммы кредиторской задолженности эмитента является:
полное наименование: Акционерный Банк «Девон-Кредит»
сокращенное наименование: АБ «Девон-Кредит»
место нахождения: 423450, РТ, г. Альметьевск, д.77
2.3.2. Кредитная история эмитента
|
Наименование |
Наименование |
Сумма
основного долга,руб./иностр.валюта |
Срок
кредита (займа)/срок погашения |
Наличие
просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/ или установленных процентов, срок
просрочки, дней |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
1 год/22.06.02г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
20 дней/20.12.01г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
178 дней/21.10.02г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
178 дней/21.03.03г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
1 год/10.10.03г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
11 000 000 |
64 дня/02.06.03г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
1 год/23.09.04г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
10 000 000 |
1 год/22.05.04г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Облигационный займ |
ЗАО ИФК «Солид» |
50 000 000 |
2 года/25.12.04г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
20 000 000 |
181 день/09.03.05г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
20 000 000 |
1 год/23.11.05г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
ОАО «Банк Зенит» |
25 000 000 |
1 год/25.11.05г |
Просроченной
задолженности нет. Погашена |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
75 000 000 |
2 года/07.03.07г |
Просроченной
задолженности нет. |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
70 600 000 |
2 года/19.04.07г |
Просроченной
задолженности нет. |
|
Кредит |
ОАО «Банк Зенит» |
9 200 000 |
25.12.06 |
Просроченной
задолженности нет. |
|
Кредит |
АБ «Девон-Кредит» |
35 000 000 |
23.09.06 |
Просроченной
задолженности нет. |
|
Кредит |
ОАО «Татнефть» |
117 000 000 |
09.11.08 |
Просроченной
задолженности нет. |
2.3.3.
Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Предоставление эмитентом обеспечения третьим
лицам не имело места.
Обязательств эмитент не имеет.
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Прочих обязательств эмитент не имеет.
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Эмиссия акций
производилась с целью привлечения средств для дальнейшего развития компании.
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных)
эмиссионных ценных бумаг
2.5.1. Отраслевые риски
Последствия
экономического кризиса и политическая нестабильность не способствуют притоку
новых инвестиций в Россию и, в частности,
в нефтяной сектор экономики.
Законодательная база частного
предпринимательства в стране еще не окончательно сформирована. При
неблагоприятных изменениях в законодательстве, касающихся напрямую эмитента,
руководство компании скорректирует планы дальнейшего функционирования с целью
сохранения прибыльности и рентабельности компании.
Разведка, разработка и
оснащение новых месторождений нефти, поддержание в рабочем состоянии старых
скважин, бурение новых, а также транспортировка нефти представляют собой очень
сложный и капиталоемкий процесс. Дополнительных вложений требуют методы
повышение нефтеотдачи пластов. По мере истощения месторождений, роль
специальных методов повышения нефтеотдачи будет возрастать. Соответственно
будет происходить удорожание материально-технической базы освоения
месторождений. По мере истощения месторождения компания будет стремиться
сокращать удельные капитальные вложения на 1 скважину.
Нефтегазовый сектор
экономики подвержен высокой степени экологических рисков. Даже при ныне
действующих в Республике Татарстан экологических нормах существует риск
штрафных санкций в связи с их нарушением. Кроме того, возможен пересмотр
федеральных и региональных экологических норм в направлении их дальнейшего
ужесточения. При ужесточении экологических норм эмитент будет стремиться
использовать приемлемые по соотношению цена/качество материалы и оборудование.
Также возможно использования страхования отдельных элементов бизнеса.
Основным риском для отрасли является
падение цен на нефть.
2.5.2. Страновые и региональные риски
Республика Татарстан
входит в Приволжский федеральный округ и является одним из наиболее развитых
субъектов Российской Федерации. Экономический потенциал промышленности и
сельского хозяйства находится на высоком уровне.
Регион развивается более
быстрыми темпами, чем средние темпы роста в РФ. Значительное внимание уделяется
топливной отрасли, которая является лидирующей в Татарстане.
Эмитент, ОАО “Меллянефть”, является молодой компанией
нефтедобывающей отрасли, разрабатывает новое месторождение нефти, использует
современные технологии нефтедобычи. При дальнейшем экономическом росте региона
спрос на продукцию эмитента останется востребованной на том же уровне или
повысится, так как топливо является неотъемлемой составляющей любой экономики.
При неблагоприятном развитии экономики региона эмитент постарается
контролировать уровень капитальных вложений таким образом, чтобы объем
производимой продукции не превышал спрос и общие затраты не превышали доходы от
производственной деятельности.
2.5.3. Финансовые риски
Эмитент добываемую нефть
в настоящее время напрямую не экспортирует, при этом доля импортных товаров,
услуг, материалов и сырья, потребляемая эмитентом является незначительной.
Поэтому риск резких колебаний валютного курса не окажет негативного влияния на
возможности эмитента.
Описание влияния инфляции.
Кризис 1998 года привел к
девальвации национальной валюты в несколько раз, что вызвало мощный импульс
инфляции. После кризиса инфляция постепенно снижалась.
Дальнейшее снижение
инфляционного давления будет благоприятно сказываться на экономике России и
нефтяной отрасли. Устойчивое функционирование эмитента во время кризиса и
сильного инфляционно давления свидетельствует о значительной финансовой
устойчивости предприятия. По мнению эмитента, значения инфляции, при котором у
него могут возникнуть трудности по исполнению своих обязательств перед
владельцами облигаций, лежат значительно выше величины инфляции, заложенной в
российский федеральный бюджет на 2004-2005 годы – 10-12% годовых. Продукция
эмитента пользуется постоянным спросом. Внутренние цены на нефть двигаются либо
в соответствии с уровнем инфляции, либо превышают его. Экспортные цены на нефть
значительно выше внутренних цен.
При росте инфляции эмитент планирует уделить особое
внимание договорным отношениям с основным торговым партнером, ОАО “Татнефть”, с
целью сокращения дебиторской задолженности и повышения оборачиваемости
оборотных активов.
2.5.4. Правовые риски
К числу правовых рисков, которые могут оказать негативное
воздействие на деятельность компании можно отнести налоговое законодательство.
В настоящее время доля налога на добычу полезных ископаемых составляет в себестоимости
эмитента в среднем около 45 %, при этом уровень налогообложения не зависит от
реализации и прибыли эмитента,
дальнейшее увеличение налогового бремени может отрицательно сказаться на
развитии компании. Опасения вызывает также планируемое введение банка качества
нефти, что возложит дополнительные затраты на эмитента.
2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Подобных рисков нет.
III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
фирменное наименование эмитента:
полное наименование: Открытое акционерное общество
“Меллянефть”
сокращенное наименование:
ОАО “Меллянефть”
Фирменное наименование эмитента не является схожим с
наименованием другого юридического лица.
Фирменное наименование эмитента не зарегистрировано
как товарный знак или знак обслуживания.
В течение времени существования эмитента его фирменное
наименование и организационно-правовая форма не изменялись.
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Дата государственной регистрации
эмитента: 1.12.1997
Номер свидетельства о
государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную
регистрацию эмитента): №
489/к
Орган, осуществивший государственную
регистрацию: Государственная
регистрационная палата при Министерстве
юстиции Республики Татарстан
Основной государственный
регистрационный номер: 1021605555179
Серия и номер свидетельства о
государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную
регистрацию эмитента): 16 000751806
Дата государственной регистрации
эмитента: 23.10.2002 г.
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: Межрайонная Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам № 2 по Республике Татарстан
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Нефтедобывающее
предприятие ″Меллянефть″ зарегистрировано 1 декабря 1997 года,
номер свидетельства о государственной регистрации: 489/К, орган, осуществивший
государственную регистрацию: Государственная регистрационная палата при
Министерстве юстиции Республики Татарстан. Цель создания эмитента: извлечение
прибыли. Основные виды деятельности:
1.
Осуществление доразведки и разработки Муслюмовского
нефтяного месторождения;
2.
Разработка и геологоразведка новых
месторождении(Тукачевское, Домосейкинское)
3.
Добыча полезных ископаемых, в том числе нефти, газа и
им сопутствующих;
4.
Реализация нефти;
5.
МУН (методы
увеличения нефтеотдачи) с применением комплексного виброволнового химического
воздействия на пласт.
В ходе производственной
деятельности компания активно взаимодействует с Управлением реализации нефти и
нефтепродуктов.
Объемы добычи нефти эмитентом невелики по
сравнению с крупными нефтедобывающими компаниями, однако, компания занимает свою нишу на
рынке нефтедобычи, разрабатывая небольшие месторождения высоковязкой и
сернистой нефти, в том числе с применением специальных методов повышения
нефтеотдачи пластов, требующие больших капиталовложений, которые не
представляют интереса для крупных нефтяных холдингов.
3.1.4. Контактная информация
Место
нахождения эмитента и постоянно действующего исполнительного органа:
Республика
Татарстан, 423339, Муслюмовский район, село Муслюмово,ул.Банковская, д.61
Место
нахождения постоянно действующего
исполнительного органа эмитента:
Республика
Татарстан, 423368, Сармановский район, пос. Джалиль, ул. Ахмадиева, 33
Тел.: (85573) 60010 Факс: (85573) 60012
Адрес электронной почты: mellyaneft@tatais.ru
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
идентификационный номер
налогоплательщика (ИНН): 1636002647
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Филиалов и
представительств эмитент не имеет.
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Коды ОКВЭД: 11.10.11, 29.52, 29.12.9, 51.51.3, 74.20.2,
60.24.1
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Основная хозяйственная деятельность - добыча нефти с выполнением
следующих работ:
·
освоение и разработка нефтяных месторождений, повышение
эффективности разработки;
·
разработка и внедрение новых методов стимуляции работы скважин и
нефтеотдачи пластов;
·
исследование скважин и др.
Основным видом деятельности
эмитента, обеспечивающей не менее чем
10 процентов объема реализации (выручки) является нефть.
Деятельность компании не носит сезонный характер.
Выручка
общества от продажи товаров, продукции, услуг в 1-м квартале 2006г. увеличилась
по сравнению с 1-м кварталом 2005 года на 26 % до 158 388 тыс. руб. Основным фактором такого роста стало повышение
мировых и внутренних цен на нефть и нефтепродукты
3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг)
|
Наименование показателя |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1 кв. 2006 |
|
Объем выручки от
продажи продукции (работ, услуг), тыс.руб. |
175 095 |
251 123 |
291 969 |
431 338 |
589 314 |
158 388 |
|
Доля от общего
объема выручки |
90 |
69,1 |
94,7 |
99,2 |
99,1 |
99,0 |
*Указывается без налогов
Структура
затрат эмитента на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по
указанным статьям в процентах от общей себестоимости.
|
Наименование статьи затрат |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 1
кв. |
|
Сырье и материалы, % |
2.3 |
0 |
0 |
0,7 |
0,5 |
0,5 |
|
Приобретенные
комплектующие изделия, полуфабрикаты, % |
1.2 |
1,4 |
1,01 |
|
|
|
|
Работы и услуги
производственного характера, выполненные сторонними организациями, % |
21.7 |
15,8 |
17,31 |
22,9 |
15,6 |
14,9 |
|
Топливо, % |
1.5 |
0,3 |
0,30 |
|
|
|
|
Энергия, % |
0.4 |
1,37 |
1,40 |
0,7 |
0,7 |
1,1 |
|
Затраты на оплату
труда, % |
11.3 |
7,89 |
7,57 |
10,2 |
10,3 |
10 |
|
Проценты по
кредитам, % |
0.7 |
1,9 |
0 |
4,3 |
5,0 |
6,8 |
|
Арендная плата, % |
- |
0 |
0 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
Отчисления на
социальные нужды, % |
1.5 |
1,98 |
1,98 |
1,5 |
1,5 |
2,2 |
|
Амортизация
основных средств, % |
3.1 |
16,74 |
16,74 |
7,7 |
6,7 |
7,4 |
|
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % |
26.9 |
42,8 |
43,77 |
34,2 |
43,2 |
52,7 |
|
Прочие затраты, % амортизация по нематериальным активам,
% вознаграждения за рационализаторские предложения, % обязательные страховые платежи, % представительские расходы, % иное, % |
23.9 |
9,92 1 0 0,5 8,42 |
9,92 1 0 0,5 8,42 |
0,1 3,8 13,8 |
1,2 2,5 12,7 |
2,2 2,1 |
|
Итого: затраты на производство
и продажу продукции (себестоимость),
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Новых
видов продукции на рынке основной деятельности эмитент не предлагает.
Бухгалтерская
отчетность и расчеты, отраженные в настоящем пункте, подготовлены и произведены
в соответствии с ПБУ РФ.
3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента
Поставщиков
на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов) у
эмитента нет.
Учитывая
специфику производства – добыча нефти,
эмитент не является потребителем сырья.
3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Реализация нефти на 100
% производится через Управление реализации нефти и нефтепродуктов Открытого
акционерного
общества “Татнефть” им. В. Д. Шашина. Негативных факторов, которые могут
повлиять на сбыт его продукции в будущем, эмитентом не отмечается.
3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Номер: ТАТ 10546 НР
Дата выдачи: 12.01.1998
Срок действия: до 1.10.2018
Номер: ПЕМ 13041 НЭ
Дата выдачи: 19.03.2005
Срок действия: до 10.03.2025
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
Номер: ОРБ 01715 НР
Дата выдачи: 18.04.2005
Срок действия: до 15.04.2030
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
Номер: 00520 НЭ
Дата выдачи: 1.03.1998
Срок действия: до 1.02.2019
Орган, выдавший лицензию: Гос.комитет по геологии и
использованию недр
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
Номер: 48-ЭН №001077
Дата выдачи: 24.11.2004
Срок действия: до 24.11.2009
Орган, выдавший лицензию: Гостехнадзор России
Виды деятельности: Осуществление деятельности
по эксплуатации производств и объектов в нефтяной и газовой промышленности в
части разработки нефтяных месторождений
3.2.7. Совместная деятельность эмитента
Эмитент за последний завершенный
финансовый год и за последний квартал совместную деятельность с
другими организациями не вел.
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча последних ископаемых и сведения о лицензиях.
а) Запасы полезных ископаемых
перечень
месторождений полезных ископаемых:
1)Муслюмовское месторождение нефти и газа
2) Тукачевский
участок в Усольском районе Пермской области и Юсьвинском районе
Коми-Пермяцкого автономного округа
3)Домосейкинская площадь в Северном районе
Оренбургской области
вид полезного ископаемого: нефть
размер доказанных
запасов с указанием методики их оценки:
Информация о размере запасов, согласно Закону РФ “О государственной тайне” № 5485-I от 21.07.1993г. и Постановления Правительства РФ от
02.04.2002г. № 210 является государственной тайной и не подлежит разглашению.
лицензии на
пользование недрами:
1)Номер: ТАТ 10546 НР
Дата выдачи: 12.01.1998
Срок действия: до 1.10.2018
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
2) Номер: ПЕМ 13041 НЭ
Дата выдачи: 19.03.2005
Срок действия: до 10.03.2025
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
3) Номер: ОРБ 01715 НР
Дата выдачи: 18.04.2005
Срок действия: до 15.04.2030
Орган, выдавший лицензию: Министерство природных
ресурсов РФ
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
4)Номер: 00520 НЭ
Дата выдачи: 1.03.1998
Срок действия: до 1.02.2019
Орган, выдавший лицензию: Гос.комитет по геологии и
использованию недр
Виды деятельности: Лицензия на право
пользования недрами
основные положения
лицензий касательно обязательств эмитента с указанием срока выполнения
указанных обязательств:
·
осуществлять
безопасное ведение работ, связанных с пользованием недрами в соответствии с
действующими правилами и нормами, действовать с наименьшим воздействием на
окружающую среду;
·
проводить
работы по геологическому изучению нефтеносности недр на лицензионной территории
в соответствии с Республиканскими программами, ежегодно принимаемыми МЭ и ПР РТ
и ГУПР РФ по РТ;
·
по
мере необходимости проводить пересчет запасов нефти и газа в установленном
порядке для внесения их в Государственный баланс;
·
проводить
добычу нефти в соответствии с проектными показателями, ежегодно рассматриваемыми
и принимаемыми центральной комиссией по
разработке месторождений (филиал ЦКР в РТ);
·
осуществлять
разработку месторождений в соответствии с действующими нормативными
документами;
·
вести
учет добываемой продукции и всех показателей разработки месторождений и
представлять все необходимые данные в государственные органы, уполномоченные
вести проверку.
·
ежегодно
проводить мониторинг состояния недр и окружающей природной среды
с безвозмездным представлением
материалов в территориальный орган Распорядителя
недр;
обязательные платежи,
которые должны быть произведены эмитентом, его дочерними или зависимыми
обществами по условиям лицензии:
Вносить плату за
пользование недрами в соответствии с действующим законодательством.
степень выполнения
указанных обязательств эмитента, его дочерних или зависимых обществ с указанием
любых факторов, которые могут негативно сказаться на исполнении обязательств по
лицензии и возможности их наступления:
·
Своевременно
отчислять налоги на добычу полезных ископаемых.
·
Состояние
выполнения лицензионных соглашений ежегодно(по истечению года) рассматривается
в ГУПР по РТ,РФ с составлением протокола, где
указываются общая оценка выполнения обязательств владельца лицензии и рекомендации по повышению эффективности действий.
б) Переработка полезных ископаемых
Переработкой полезных ископаемых эмитент
не занимается, реализует сырую нефть.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
В планах будущей
деятельности компании:
1) по Муслюмовскому месторождению в Татарстане:
обеспечение
запланированного уровня добычи нефти и
выполнение условий лицензионного
соглашения, завершение прохождения
экспертизы новых проектов.
2) по Тукачевскому
месторождению Пермской области: выполнение условий лицензионного соглашения, разработка и согласование проектных документов, расконсервация двух скважин,
реликвидация одной скважины,
согласование схемы реализации
нефти и заключение соответствующих договоров.
3) по Домосейкинскому
месторождению Оренбургской области:
выполнение условий лицензионного
соглашения, разработка и
согласование проектных документов,
расконсервация одной скважины, начало проведения геолого-разведочных работ, согласование схемы реализации нефти и
заключение соответствующих договоров.
Ожидаемый объем
добычи нефти - 107 600
тонн, ожидаемая балансовая прибыль – 108 834 тыс.рублей при
отгрузке продукции на сумму
653 051,6 тыс. рублей, объем капитальных вложений - 347,2 тыс. рублей.
3.4. Участие эмитента в
промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и
ассоциациях
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
|
Полное и сокращенное фирменное наименование |
Место нахождения |
Основание признания дочерним или зависим общест. |
Доля в УК общества (%) |
Доля дочер или завис. общ. в УК ОАО «МН» |
Основной
вид деятельности общества |
Значение общества для эмитента |
|
1)Общество с ограниченной ответственностью «Сиаль» ООО «Сиаль» |
614016,Россия, Пермская область, г.Пермь, ул.Краснофлотская,15 |
Владение 100
% в УК |
100 |
- |
11.10.11,11.10.2., 11.20.1,11.20.2,11.2.4. Добыча
нефти и газа, предоставление услуг по бурению, связанному с добычей нефти,
газа и газового конденсата. |
В
перспективе разработка нефтяных месторождений за пределами РТ |
|
Совет директоров, коллегиальный орган - не предусмотрены Уставом Единоличный исполнительный орган – директор Мингазов Рафаэль Рафисович, Год рождения – 1970 год, Доли в Уставном капитале - нет |
||||||
|
2)Общество с ограниченной ответственностью «Бенталь» ООО «Бенталь» |
423450, Россия, Респ.Татарстан, ул.Заслонова, 20 |
Владение 100
% в УК |
100 |
- |
11.10.11,11.10.2., 11.20.1,11.20.2,11.2.4. Добыча
нефти и газа, предоставление услуг по бурению, связанному с добычей нефти,
газа и газового конденсата. |
В
перспективе разработка нефтяных месторождений за пределами РТ |
|
Совет директоров, коллегиальный орган - не предусмотрены Уставом Единоличный исполнительный орган – директор Лапшин Александр Николаевич, Год рождения – 1938 год, Доли в Уставном капитале - нет |
||||||
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента,
информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также
обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
|
Наименование группы объектов основных средств |
Первоначальная (восстановительная)
стоимость, в тыс.руб |
|||||
|
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 1кв |
|
Здания |
1762,6 |
2187,6 |
2606,1 |
12132,7 |
12386,9 |
12386,9 |
|
Сооружения |
93480,2 |
164423,6 |
215721 |
237153,7 |
277114,7 |
281159,5 |
|
Машины и оборудования и прочее |
16761 |
27181,0 |
50316,3 |
65148,6 |
66330,8 |
64577,7 |
|
Итого: |
112003,8 |
193792,2 |
268643,4 |
314435 |
355832,4 |
358124,1 |
|
Наименование группы объектов основных средств |
Сумма начисленной амортизации, в тыс.руб |
||||||
|
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 1кв |
|
|
Здания |
88,9 |
141,9 |
157,8 |
297,9 |
599,7 |
166,8 |
|
|
Сооружения |
1836,1 |
8377,3 |
13999,7 |
17249,7 |
21698,9 |
5837,2 |
|
|
Машины и оборудования и прочее |
1957,6 |
2887,5 |
10599,8 |
16009,7 |
7128,7 |
1934,4 |
|
|
Итого: |
3882,6 |
11281,4 |
24757,3 |
33557,3 |
29127,3 |
7938,4 |
|
переоценка основных средств не проводилась
IV. Сведения о финансово - хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово - хозяйственной деятельности эмитента
4.1.1. Прибыль и убытки
|
Наименование показателя |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1 кв. 2006 |
|
Выручка, руб. |
175095 |
251123 |
291969 |
431338 |
589314 |
158388 |
|
Валовая прибыль, руб. |
85228 |
102422 |
89098 |
176222 |
205594 |
58328 |
|
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), руб. |
49844 |
63821 |
156605 |
80328 |
89266 |
29990 |
|
Рентабельность
собственного капитала, % |
32,5 |
31,05 |
7,43 |
35,37 |
32,5 |
9,94 |
|
Рентабельность
активов, % |
20,3 |
21,2 |
4,32 |
19,8 |
13,44 |
4,23 |
|
Коэффициент чистой
прибыльности, % |
22,7 |
25,41 |
5,34 |
18,62 |
15,14 |
18,93 |
|
Рентабельность
продукции (продаж), % |
35,6 |
36,47 |
25,39 |
35,9 |
29,5 |
32,27 |
|
Оборачиваемость
капитала |
1,3 |
1,3 |
1,2 |
1,9 |
1,1 |
0,26 |
|
Сумма непокрытого
убытка на отчетную дату, руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Соотношение
непокрытого убытка на отчетную дату |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4.1.2. Факторы,
оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров,
продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности.
На
изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции и прибыли
(убытков) эмитента от основной деятельности оказали влияние следующие факторы: изменение курсов
иностранных валют, увеличение объемов добычи нефти и повышения цены на нефть.
|
Наименование
показателя |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1 кв. 2006 |
|
Собственные оборотные средства, тыс.руб. |
-60 055 |
-26 421 |
-107 281 |
-101 840 |
-151 219 |
-92 784 |
|
Индекс постоянного актива |
1,4 |
1,2 |
1,5 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
0,26 |
0,61 |
0,36 |
0,26 |
1,49 |
2,3 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,2 |
0,3 |
0,03 |
0,02 |
0,01 |
0,04 |
|
Коэффициент автономии собственных средств |
0,62 |
0,68 |
0,58 |
0,56 |
0,41 |
0,42 |
4.3.
Размер, структура и достаточность капитала и
оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
А)
Размер Уставного капитала эмитента
составляет
42 000 000
руб.
что
соответствует данным Устава;
Б)
Выкупленных акций у эмитента нет;
В)
Размер резервного капитала
составляет
10 498 тыс.руб.
Г)
Размер добавочного капитала
эмитента составляет
60 257 тыс.руб.
однако его образование не связано с переоценкой
активов и продажей акций;
Д)
Нераспределенная прибыль прошлых
лет составляет
175 632 тыс. руб.
Е)
Размер средств целевого финансирования и поступлений
нет
Ж) Общая сумма капитала
эмитента составляет
288 387 тыс.
руб.
Состав оборотных средств:
|
|
На 01.01.2006 |
На 01.04.2006 |
||
|
|
тыс.руб |
% |
тыс.руб |
% |
|
Сырье, материалы и др. аналог. ценности |
10641 |
4,05 |
24969 |
7,6 |
|
Затраты в незавершенном производстве |
65511 |
24,9 |
95333 |
29,06 |
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
3969 |
1,51 |
4116 |
1,25 |
|
Расходы будущих периодов |
180886 |
68,98 |
199609 |
60,85 |
|
Денежные средства в кассе |
- |
- |
- |
- |
|
Денежные средства на расчетном счету |
1197 |
0,45 |
4000 |
1,21 |
|
Денежные средства на валютном счету |
- |
- |
- |
- |
|
Итого: |
262204 |
100 % |
328027 |
100 % |
Источником финансирования оборотных средств
предприятия являются собственные средства
и заемные.
В связи со спецификой производства (отсутствие
незавершенного производства, отсутствие необходимости в создании больших
запасов сырья и материалов, поступление денежных средств за отгруженную
продукцию в конце месяца) специальной политики в финансировании оборотных
средств нет, а вероятность появления в ближайшее время факторов, которые
могут повлечь изменения, – мала.
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Вложений нет
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
|
Первоначальная (восстановительная)
стоимость, тыс.руб. |
Сумма начисленной амортизации, тыс.руб. |
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1 кв. 2006 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1 кв. 2006 |
|
1676,1 |
1678,4 |
1678,4 |
1678,4 |
1678,4 |
1678,4 |
200,4 |
224,5 |
168,7 |
202,4 |
198,5 |
48,9 |
4.4. Сведения о политике и
расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий
и патентов, новых разработок и исследований
Каких-либо работ и
затрат в отчетном периоде не проводилось
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Основными видами деятельности ОАО
“Меллянефть” являются:
§
освоение и разработка новых нефтяных месторождений, повышение
эффективности разработки ранее освоенных месторождений;
§
добыча нефти;
§
реализация нефти;
§
разработка и внедрение новых методов стимуляции работы скважин и
нефтеотдачи пластов;
§
выполнение технологических процессов по повышению нефтеотдачи
пластов с использованием высокотехнологичных методов увеличения нефтеотдачи
(МУН);
§
исследование скважин и др.
Общее развитие отрасли.
История поисков и добычи нефти в России
насчитывает более 130 лет, но наиболее яркие ее страницы – период, начавшийся
после открытия в 40-е годы в Волго-Уральской нефтегазоносной провинции большой
девонской нефти, и 60-е годы, связанные с открытием нефтяных месторождений в
Западной Сибири.
Россия обладает значительными
потенциальными ресурсами нефти, выработанными на сегодняшний день менее чем на
15%. Объемы добычи нефти, темпы ее роста зависят от многих условий, одним из
которых является совершенствование
методов и технологий разработки месторождений с трудноизвлекаемыми
запасами нефти и широкое внедрение методов повышения нефтеотдачи. Надежной
базой для этого служит накопленный опыт разработки крупнейших нефтяных
месторождений России.
Сегодня на долю России приходится около
4,8% мировых запасов нефти и 9,1% мировой добычи. По данным Минэнерго РФ, наша
страна располагает 12,9% мировых запасов нефти, а ее добыча составляет 15,6%
мировой.
Особенностью российского нефтяного сектора экономики является
создание крупных вертикально интегрированных холдингов, контролирующих
большинство нефтяных ресурсов: “ЛУКОЙЛ”, “Сургутнефтегаз”, “ЮКОС”, “Татнефть”,
“Тюменская нефтяная компания”, “Сибнефть” и другие. В то же время рост числа
небольших частных нефтяных компаний, в том числе с иностранным капиталом
создает конкуренцию на рынке и уменьшает возможность его монополизации.
По предварительным итогам 2001 года всего
в России было добыто 348,1 млн. тонн нефти. Прирост добычи нефти в 2001 году по
сравнению с 2000 годом составил 7,7%. Экспорт нефти из России через морские
порты и по нефтепроводу “Дружба” в 2001 году без учета транзита составил 125,9
млн. тонн, что на 3,6% выше показателя 2000 года. Несмотря на снижение мировых
цен на нефть, 2001 год позволил большинству российских нефтедобывающих компаний
сохранить наметившуюся в 2000 году положительную динамику
развития.
Российская нефть высокого качества
котируется на уровне нефти Urals. Нефть добываемая на месторождениях Республики
Татарстан имеет высокое содержание серы, обладает высокой вязкостью, требует
дополнительных затрат на подготовку и переработку. В частности, при поступлении
в нефтепроводы АК “Транснефть” татарстанская нефть смешивается с
западносибирской нефтью. За компаундирование
тонны татарской нефти добывающая компания платит около 2,5 долларов США.
Республика Татарстан считает нефтедобычу
одним из приоритетных направлений развития промышленности. 78% извлекаемых
запасов нефти Татарстана уже выработаны, в том числе 93% активных и 45%
трудноизвлекаемых. Поэтому, в последние годы особое внимание уделяется
становлению и развитию небольших независимых нефтяных компаний (ННК),
разрабатывающих сравнительно
небольшие новые месторождения или низкодебитные и высокообводненные с
применением современных высокотехнологичных методов увеличения нефтеотдачи
пластов (гидродинамических, физико-химических, тепловых, газовых,
геолого-физических, микробиологических). К числу таких компаний можно отнести
и ОАО «Меллянефть».
За 2000-2004 годы компания
пробурила 45 скважин, в том числе 7 поисково-разведочных; построила 55,2
километра нефтепроводов; протянула более 35 километров линий электропередачи;
добыла 465,2 тысячи тонн нефти. Добывающий фонд 49 скважин.
Будущее развитие нефтедобывающей отрасли
Татарстана связано с деятельностью основной нефтяной компании – ОАО “Татнефть”
и малых нефтяных компаний. С начала года по август включительно добыча компании
“Татнефть” составила 16 млн. 399 тыс. 655 тонн нефти. Всего по Республике
Татарстан за 8 месяцев этого года добыто 19 млн. 069 тыс. 400 тонн нефти. Малые
нефтяные компании добыли 2 млн. 669 тыс. 745 тонн нефти.
Добычу нефти в Татарстане предполагается
до 2012 года удерживать на уровне 30 млн. тонн в год, а затем последует
постепенное падение до 12 млн. тонн. Об этом заявил государственный советник
при Президенте республики по недропользованию, нефти и газу Ренат Муслимов. В
настоящее время из добываемых 30 миллионов 24 млн. приходится на ОАО
“Татнефть”, остальное – на малые компании. В 2010 году это соотношение
составит, соответственно, 23 млн. и 7 млн., в 2015 г. – 22,5 млн. и 7,5 млн.
тонн нефти в год. Разведанными запасами нефти республика обеспечена на 35 лет.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово- хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
В соответствии
с Уставом ОАО "Меллянефть"
Высшим органом
управления Общества является Общее собрание Акционеров. Общество
обязано
ежегодно проводить Общее собрание Акционеров.
К компетенции
Совета директоров Общества относятся решение вопросов общего руководства
деятельностью Общества за исключением решения вопросов, отнесенных
законодательством РФ к исключительной компетенции Общего собрания Акционеров
Общества.
Руководство
текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества -
Генеральным директором.
Компетенция
общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом
(учредительными документами):
В
соответствии с Уставом Общества к
компетенции Общего собрания Акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений
и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой редакции;
2) реорганизация
Общества;
3) ликвидация
Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и
окончательного ликвидационных балансов;
4) определение
количественного состава Совета директоров Общества, избрание его членов и
досрочное прекращение их полномочий;
5) определение
количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав,
предоставляемых этими акциями;
6.)увеличение
Уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или путем
размещения дополнительных акций;
7) уменьшение
Уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций,
приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а
также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций;
8) образование
исполнительного органа Общества, досрочное прекращение его полномочий;
9) избрание
членов ревизионной комиссии (ревизора) Общества и досрочное прекращение их
полномочий;
10) утверждение аудитора Общества;
11) утверждение годовых отчетов, годовой
бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов
прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе
выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового
года;
12) определение порядка ведения Общего собрания
акционеров;
13) избрание членов счетной комиссии и досрочное
прекращение их полномочий;
14) дробление и консолидация акций;
15) принятие решений
об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст.83 Федерального закона “Об
акционерных обществах”;
16) принятие решений об одобрении крупных
сделок, предусмотренных статьей 798 Федерального закона “Об акционерных
обществах”;
17) приобретение Обществом размещенных акций в
случаях, предусмотренных Федеральным законодательством “Об акционерных
обществах”;
18) принятие решения
об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях
и иных объединениях коммерческих организации;
19) утверждение внутренних документов,
регулирующих деятельность органов Общества;
20) решение иных вопросов, предусмотренных
Федеральным законом “Об акционерных обществах”.
Компетенция
Совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его
уставом (учредительными документами):
В
соответствии с Уставом ОАО
"Меллянефть" к компетенции Совета директоров Общества
относятся следующие вопросы:
1)
определение приоритетных направлений деятельности Общества;
2) созыв годового и
внеочередного Общих собраний Акционеров Общества, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством РФ и настоящим Уставом;
3) утверждение
повестки дня Общего собрания Акционеров;
4) определение даты
составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании Акционеров, и
другие вопросы, отнесенные законодательством к компетенции Совета директоров
Общества и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания Акционеров;
5) Размещение
обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных
законодательством;
6) определение
цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных бумаг в
случаях, предусмотренных законодательством;
7) приобретение
размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных действующим законодательством;
8) рекомендации по
размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (Ревизору) Общества
вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
9) рекомендации по
размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
10) использование
резервного и иных фондов Общества;
11) утверждение
внутренних документов общества (в том числе регулирующих договорные отношения
общества, отношения по сдаче имущества (помещений) в аренду, прочие) за
исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции
общего собрания акционеров, а также внутренних документов общества, утверждение
которых отнесено уставом общества к
компетенции исполнительных органов общества;
12) создание
филиалов и открытие представительств Общества;
13) Одобрение крупных
сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона “Об акционерных
обществах”;
14) одобрение сделок,
предусмотренных главой ХI Федерального закона “Об акционерных
обществах”;
15)
утверждение регистратора общества и условий договора с ним, а также расторжение
договора с ним;
16) Иные вопросы, предусмотренные настоящим
Уставом.
Компетенция
единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в соответствии с
его уставом (учредительными документами):
В соответствии
с Уставом ОАО «Меллянефть»:
1)
Генеральный директор Общества организует выполнение решений Общего собрания
Акционеров и Совета директоров Общества.
2) Генеральный
директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе
представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает
штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми
работниками общества. Права и обязанности Генерального директора Общества по
осуществлению руководства текущей деятельностью общества определяются законодательством
РФ, а также договором, заключаемым с обществом.
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
Члены совета директоров (наблюдательного
совета) эмитента.
Совет директоров
Председатель: Валиев Фанис Хаматович
Члены совета директоров:
Валиев Фанис Хаматович
Год рождения: 1950
Образование:
Должности за последние 5 лет:
Период: 1996 - 1997
Организация: Азнакаевское УБР открытого акционерного
общества "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Ведущий инженер по новым структурам
Период: 1997 - 1999
Организация: Открытое акционерное общество "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Зам. начальника по разработке нефтяных
месторождений технологического отдела
Период: 1997 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Меллянефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 1997 - 1997
Организация: Азнакаевское УБР открытого акционерного
общества "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Начальник отдела по составлению смет и
договоров
Период: 1999 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Нефтеконсорциум"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале
эмитента: доли не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Тахаутдинов Шафагат Фахразович
Год рождения: 1946
Должности за последние 5 лет:
Период: 1994 - 1999
Организация: Открытое акционерное общество "Татнефть"
Сфера деятельности: Нефте- и газодобывающая
деятельность
Должность: Главный инженер, первый заместитель
генерального директора
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество ИФК
"СОЛИД"
Сфера деятельности: Финансовая деятельность
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Татойлгаз"
Сфера деятельности: Нефте- и газодобывающая
деятельность
Должность: Председатель
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"ТАТЕХ"
Сфера деятельности: Нефте- и газодобывающая
деятельность
Должность: Председатель
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Татнефтеотдача"
Сфера деятельности: Нефте- и газодобывающая
деятельность
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: АКБ "Девон-Кредит"
(организационно-правовая форма)
Сфера деятельности: Финансы и кредит
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Генеральный директор
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Нижнекамский НПЗ"
Сфера деятельности: Нефтеперерабатывающая
деятельность
Должность: Председатель Совета директоров
Период: с 23.05.2003 г по наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество
"РИТЭК-Внедрение"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Национальный негосударственный пенсионный
Сфера деятельности: Страхование и пенсионное
обеспечение
Должность: Председатель Совета
Период: 2000 - наст. время
Организация: Банк ЗЕНИТ (Открытое акционерное общество)
Сфера деятельности: Финансы и кредит
Должность: Председатель Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Алойл"
Сфера деятельности: Деятельность в области
исследований и разработок
Должность: Член
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Татнефтехиминвестхолдинг"
Сфера деятельности: Кредитование и
государственное страхование
Должность: член
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Нефтеконсорциум"
Сфера деятельности: услуги по разработке
месторождений нефти
Должность: член Совета директоров
Период: С 21.07.2000 по настоящее время
Организация: Открытое
акционерное общество "Нижнекамскшина"
Сфера деятельности: производство шин
Должность: председатель
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Геотех"
Сфера деятельности: нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: с 31.08.2001 г по - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Объединенная лизинговая компания
ЦЕНТР-КАПИТАЛ"
Сфера деятельности: управленческие и лизинговые услуги
Должность: председатель Совета директоров
Период: с 25.06.2002 г. по наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Юнивест-Холдинг"
Сфера деятельности: торгово-закупочная деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: с 07.06.2002 г. по наст. время
Организация: Акционерный коммерческий банк «Ак Барс» Банк
Сфера деятельности: банковская
деятельность
Должность: член Наблюдательного Совета банка
Период: с 15.05.2001 г. по наст. время
Организация: Открытое
акционерное общество "Шешмаойл"
Сфера деятельности: нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: с 15.01.2003 г. по наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "УкрТатнафта"
Сфера деятельности: развитие механизмов
интегрирования народного хозяйства
Украины и Республики Татарстан в международную систему экономических отношений
Должность: член Наблюдательного Совета
Период: с 2002 г по наст. время
Организация: акционерное общество "Татнефть-Ойл
АГ"
Сфера деятельности: торговля нефтепродуктами в
Европе
Должность: член Совета директоров
Период: с 30.12.2002 г по наст. время
Организация: Общество с ограниченной ответственностью
"Татнефть-Нефтехим"
Сфера деятельности: управление коммерческой
деятельностью предприятий нефтехимического комплекса
Должность: председатель
Совета директоров
Период: с 30.11.2002 г по наст.
время
Организация: Общество с ограниченной ответственностью
"Татнефть-Бурение"
Сфера деятельности: строительство скважин всех
видов
Должность: член Совета директоров
Период: с 11.04.2003 г. по наст. время
Организация: Открытое
акционерное общество "Связьинвестнефтехим"
Должность: член Совета директоров
Период: с 16.01.2004 по наст. время
Организация: Открытое
акционерное общество "ТКНК"
Сфера деятельности: выполнение
технико-экономического обоснования и привлечение инвестиций для последующего строительства в республике Татарстан
нефтегазоперерабатывающего завода
Должность: председатель Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Меллянефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале
эмитента: доли не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Хисамов Раис Салихович
Год рождения: 1950
Должности за последние 5 лет:
Период: 1994 - 1997
Организация: НГДУ "Иркеннефть" открытого
акционерного общества "Татнефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: Главный геолог
Период: 1997 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Зам.генерального директора - главный геолог
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Меллянефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Нефтеконсорциум"
Сфера деятельности: услуги
по разработке месторождений нефти
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Полицелл"
Сфера деятельности: Производство продукции
химического синтеза
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"ТАТЕХ"
Сфера деятельности: Нефте- и газодобывающая
деятельность
Должность: член
Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"Акмай"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Татнефтегеофизика"
Сфера деятельности: Геолого-разведочные и
промыслово-геофизические работы
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Шешмаойл"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: 2000 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество «Геотех»
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Период: 2003 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Татнефть-Самара"
Сфера деятельности: поиск и разведка, бурение и
разработка нефтегазовых и битумных месторождений, добыча нефти и
газа
Должность: член Совета директоров
Период: 2003 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Охтин-ойл"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: председатель Совета директоров
Период: 2002 - наст. время
Организация: Закрытое акционерное общество
"КалмТатнефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: председатель Совета директоров
Период: 2003 - наст. время
Организация: Закрытое
акционерное общество "Ямбул-ойл"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале
эмитента: доли не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Каюмов Малик Шафикович
Год рождения: 1952
Должности за последние 5 лет:
Период: 2001 - 2005
Организация: НГДУ "Джалильнефть" открытого
акционерного общества "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Главный инженер первый зам.начальника НГДУ
Период: 2005 - наст. время
Организация: НГДУ "Джалильнефть" открытого
акционерного общества "Татнефть"
Сфера деятельности: Добыча нефти
Должность: Начальник НГДУ "Джалильнефть" открытого
акционерного общества "Татнефть"
Период: 2005 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Меллянефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале
эмитента: нет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Сулейманов Эсаф Ибрагимович
Год рождения: 1938
Должности за последние 5 лет:
Пенсионер
Период: 2004 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Меллянефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале
эмитента: доли не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Хабипов Ришат Рашидович
Год рождения: 1963
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 1998
Организация: РАИФО Бавлинского р-на
Сфера деятельности: гос. управление
Должность: Заведущий РАИФО Бавлинского р-на
Период: 1998 - 1999
Организация: Администрация г.Нурлат
Сфера деятельности: гос. управление
Должность: первый зам. главы администрации г.Нурлат
Период: 2001 - наст. время
Организация: Администрация Муслюмовского района
Сфера деятельности: гос. управление
Должность: Глава администрации Муслюмовского района
Период: 2002 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество "Меллянефть"
Сфера деятельности: Нефтедобывающая
деятельность
Должность: член Совета директоров
Доля в уставном капитале
эмитента: доли не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, Генеральным директором, главным
бухгалтером, а также членами ревизионной комиссии не имеет
Тазиев Марат Миргазиянович
Год рождения: 1968
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 2000
Организация: Открытое акционерное общество "Шешмаойл"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: главный геолог
Период: 2000 - 2001
Организация: Открытое акционерное общество "Шешмаойл"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: и.о. генерального директора
Период: 2001 - наст. время
Организация: Открытое акционерное общество
"Меллянефть"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале
эмитента: 4.6%
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
Родственных
связей с членами Совета директоров, главным бухгалтером, а также членами
ревизионной комиссии не имеет
Единоличный и коллегиальный органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
Единоличный исполнительный орган
эмитента:
Тазиев Марат Миргазиянович
Год рождения: 1968
Должности за последние 5 лет:
Период: 1998 - 2000
Организация: ОАО "Шешмаойл"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: главный геолог
Период: 2000 - 2001
Организация: ОАО "Шешмаойл"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: и.о. генерального директора
Период: 2001 - наст. время
Организация: ОАО "Меллянефть"
Сфера деятельности: нефтедобыча
Должность: Генеральный директор
Доля в уставном капитале
эмитента: 4.6%
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по каждому органу управления эмитента
Вознаграждения, выплаченные членам
Совета директоров:
|
Период |
Оплата труда |
Премия |
|
Январь |
- |
- |
|
Февраль |
1 300 000 |
- |
|
Март |
750 000 |
- |
|
|
||
|
Итого: |
2 050 000 |
|
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
В
соответствии со статьей Устава ОАО «Меллянефть»:
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью Общества Общим собранием акционеров Общества избирается
ревизионная комиссия (Ревизор) Общества.
Компетенция ревизионной комиссии Общества по вопросам, не
предусмотренным законодательством РФ, определяется настоящим Уставом.
Порядок
деятельности ревизионной комиссии (Ревизора) Общества определяется внутренним
документом Общества, утверждаемым Общим собранием акционеров.
Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии (Ревизора) Общества, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Общества или по требованию Акционера (Акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества.
По требованию ревизионной комиссии (Ревизора) Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Ревизионная комиссия (Ревизор) Общества вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров в случаях и в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.
По решению Общего собрания Акционеров членам Ревизионной комиссии (Ревизору) Общества в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением им своих обязанностей.
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Члены ревизионной комиссии:
1. Лапин Николай Кузьмич
-
26.08.1947 года рождения
-
образование высшее экономическое, Альметьевский нефтяной институт
-
сведения о должностях занимаемых за последних 5 лет:
с
1992 г. по настоящее время – начальник контрольно-ревизионного отдела ОАО
"Татнефть".
Доля в уставном капитале
эмитента: долей не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
2. Байрамбаева Роза Актасовна
-
02.01.1954 года рождения
-
образование высшее экономическое, Уфимский Восточный институт эономики,
гуманитарных наук и права
-
сведения о должностях занимаемых за последних 5 лет:
с
1996 г. по настоящее время – заместитель начальника контрольно-ревизионного
отдела ОАО "Татнефть".
Доля в уставном капитале
эмитента: долей не
имеет
Доли в дочерних/зависимых
обществах эмитента:
долей не имеет
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за
финансово - хозяйственной деятельностью эмитента
Вознаграждения органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента за 2005 год не выплачивались
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о
составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности
сотрудников (работников) эмитента
|
Наименование показателя |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
1кв.2006 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
105 |
110 |
61 |
63 |
78 |
97 |
|
Объем денежных средств, направленных на оплату
труда, тыс.руб. |
11 862 |
18 074 |
24 870 |
32 499 |
45 042 |
10 567 |
|
Объем денежных средств, направленных на социальное
обеспечение, тыс.руб. |
310 |
273 |
732 |
1375 |
2 070 |
192 |
|
Общий объем израсходованных денежных средств,
тыс.руб. |
12 172 |
18 347 |
25 602 |
33 874 |
47 112 |
107 759 |
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
6.2. Сведения об участниках
(акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц,
владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
Акционеры (участники), владеющие не
менее чем 5 процентами уставного капитала эмитента:
1. Наименование: Закрытое акционерное общество
"Карнек"
Место нахождения: 127055, Москва,
Новослободская, д.18
Почтовый адрес: 127055, Москва,
Новослободская, д.18
Доля в уставном капитале
эмитента: 20 %
2. Тахаутдинов Рустам Шафагатович
Доля в уставном капитале
эмитента: 10 %
3. Наименование: Закрытое акционерное
общество "Нефтеконсорциум"
Место нахождения: 423400, Республика
Татарстан, г.Альметьевск, ул.Заслонова, д.20.
Почтовый адрес: 423400, Республика
Татарстан, г.Альметьевск, ул.Заслонова, д.20.
Доля в уставном капитале
эмитента: 15 %
4. Наименование: Закрытое акционерное
общество "КонверсИнвестФинанс"
Место нахождения: 107045, Москва, Последний
переулок, 22
Почтовый адрес: 107045, Москва, Последний
переулок, 22
Доля в уставном капитале
эмитента: 8,56 %
5. Наименование: Закрытое акционерное общество "Олимп
Ю"
Место нахождения: 107045, Москва, Последний
переулок, 22
Почтовый адрес: 107045, Москва, Последний
переулок, 22
Доля в уставном капитале
эмитента: 16,68 %
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования
в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального
права ("золотой акции")
Доля уставного капитала
эмитента, находящаяся в государственной (муниципальной) собственности:
такой доли нет
Наличие специального права на
участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных
образований в управлении эмитентом (''золотой акции''): не
предусмотрено
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Ограничений на участие в уставном (складочном)
капитале эмитента не предусмотрено.
6.5. Сведения об изменениях
в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не
менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или
не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Таких изменений нет.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых
имелась заинтересованность
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
на 01.04.06 год
|
Вид дебиторской
задолженности |
Срок наступления платежа |
|
|
До одного года |
Свыше одного года |
|
|
Дебиторская
задолженность всего, тыс. руб. в том числе: |
75 535 |
|
|
просроченная,
руб. |
|
|
|
покупатели и заказчики,
тыс. руб. |
24 992 |
|
|
векселя
к получению, руб. |
|
|
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ, руб. |
|
|
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс.руб. |
|
|
|
авансы
выданные, тыс. руб. |
31 377 |
|
|
прочие
дебиторы, тыс. руб. |
19 166 |
|
на 01.01.06 год
|
Вид дебиторской
задолженности |
Срок наступления платежа |
|
|
До одного года |
Свыше одного года |
|
|
Дебиторская
задолженность всего, тыс. руб. в том числе: |
26 916 |
|
|
просроченная,
руб. |
|
|
|
покупатели и заказчики,
тыс. руб. |
1 455 |
|
|
векселя
к получению, руб. |
|
|
|
задолженность
дочерних и зависимых обществ, руб. |
|
|
|
задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс.руб. |
|
|
|
авансы
выданные, тыс. руб. |
12 842 |
|
|
прочие
дебиторы, тыс. руб. |
12 619 |
|
VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
В приложении
7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный отчетный квартал
В приложении
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних
завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность
эмитентом не составляется.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента.
В приложении
7.5. Сведения об общей сумме
экспорта, а также о доле, которую
составляет экспорт в общем объеме
продаж
|
|
2003 |
2004 |
2005 |
1кв.2006 |
|
Общая сумма доходов, полученных от экспорта продукции тыс.руб.* |
150047,3 |
218782,1 |
309704,7 |
76489,9 |
|
Доля от доходов обычного вида деятельности, % |
52,1 |
51,1 |
53,0 |
48,8 |
* - без налогов
7.6. Сведения о существенных изменениях,
произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего
завершенного финансового года
существенно не изменялось
7.7. Сведения об участии
эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно
отразиться на финансово - хозяйственной деятельности эмитента
В
судебных процессах, которые могут существенно повлиять на деятельность
эмитента, эмитент не участвовал и не участвует.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
Размер
уставного капитала эмитента (руб.): 42 000 000
Разбивка
уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные
акции:
общий объем (руб.): 12 000 000
доля в уставном капитале: 100 %
Привилегированные
акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0 %
8.1.2. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента
размер средств фонда, использованных в течение
отчетного квартала и направления использования этих средств: использования
средств в отчетном квартале не имело
места.
8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента
высшим органом управления эмитента является Общее
собрание его Акционеров;
порядок уведомления акционеров (участников) о проведении
собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:
В соответствии Уставом ОАО “Меллянефть”:
“Сообщение
акционерам о проведении Общего собрания Акционеров осуществляется лицам,
указанным в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании Акционеров:
· путем направления им письменного уведомления, в том числе заказным письмом или факсовым
сообщением; или
· путем вручения каждому из обозначенных лиц под роспись; или
· путем опубликования информации в газете “Республика Татарстан”.
Общество вправе дополнительно информировать Акционеров о проведении
Общего собрания через иные средства массовой информации.
Срок сообщения Акционерам о проведении Общего собрания Акционеров (в том
числе отправление письменного уведомления), если иного не предусмотрено
законодательством РФ: не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении
Общего собрания Акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о
реорганизации Общества – не позднее чем за 30 дней до даты его проведения”.
порядок определения даты проведения собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента, лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами),
предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией
(материалами):
В соответствии Уставом ОАО “Меллянефть”:
“Дата и
порядок проведения Общего собрания Акционеров, порядок сообщения Акционерам о
его проведении, перечень предоставляемых
Акционерам материалов
(информации) при подготовке к
проведению Общего собрания Акционеров устанавливается Советом директоров
Общества в соответствии с законодательством”.
лица (органы), которые вправе созывать (требовать
проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований, лица,
которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:
В соответствии Уставом ОАО “Меллянефть”:
“Внеочередное
Общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров Общества на
основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии
(Ревизора) Общества, аудитора Общества, а также Акционера (Акционеров),
являющегося владельцем не менее чем 10 процентов голосующих акций Общества на
дату предъявления требования. Решением должна быть определена форма проведения
Общего собрания акционеров (совместное присутствие или заочное голосование). В
требовании о проведении внеочередного Общего собрания акционеров должны быть
сформулированы вопросы, подлежащие внесению в повестку дня собрания, с
указанием мотивов их внесения.
Решение об отказе от созыва внеочередного Общего
собрания акционеров по требованию Ревизионной комиссии (Ревизора) Общества или
Акционера (Акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10 процентов
голосующих акций Общества, может быть
принято только в случаях, установленных законодательством РФ.
В случае если в течение установленного срока Советом
директоров не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания Акционеров
или принято решение об отказе от его созыва, внеочередное Общее собрание
Акционеров может быть созвано лицами, требующими его созыва. В этом случае
расходы по подготовке и проведению Общего собрания могут быть возмещены по
решению Общего собрания Акционеров за счет Общества”.
8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
Сделки, размер обязательств по которым составляет 10 и
более процентов балансовой стоимости активов, в отчетном квартале не имели
места.
8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
8.2 Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной
ценной бумаги выпуска: 10
Количество ценных бумаг выпуска:
10 000
Общий объем выпуска: 100 000
Сведения о государственной
регистрации выпуска:
Дата регистрации: 4.02.1998
Регистрационный номер: № 1-01-55083-D
Орган, осуществивший государственную
регистрацию: РО ФКЦБ
России в Республике Татарстан
Способ размещения: распределение среди
учредителей
Период размещения: c 1.12.1997 по 1.12.1997
Текущее состояние выпуска: все ценные бумаги выпуска
погашены (аннулированы)
Количество фактически
размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах
выпуска: 10 000
Сведения о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 4.02.1998
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Ограничения в обращении ценных
бумагах выпуска (если таковые имеются):
Ограничений в
отношении потенциальных приобретателей ценных бумаг не устанавливается.
Рыночная информация о ценных
бумагах выпуска:
Торговля
ценными бумагами эмитента на организованном рынке не осуществляется.
Дополнительная существенная
информация о ценных бумагах выпуска:
не имеет
места.
Порядковый номер выпуска: 2
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной
ценной бумаги выпуска: 0.01
Количество ценных бумаг выпуска:
10 000 000
Общий объем выпуска: 100 000
Сведения о государственной
регистрации выпуска:
Дата регистрации: 1.02.2000
Регистрационный номер: № 1-02-55083-D
Орган, осуществивший государственную
регистрацию: РО ФКЦБ
России в Республике Татарстан
Способ размещения: конвертация
Период размещения: c 4.02.2000 по 4.02.2000
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически
размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах
выпуска: 10 000 000
Сведения о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 1.03.2000
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Ограничения в обращении ценных
бумагах выпуска (если таковые имеются):
Ограничений в
отношении потенциальных приобретателей ценных бумаг не устанавливается.
Рыночная информация о ценных
бумагах выпуска:
Торговля
ценными бумагами эмитента на организованном рынке не осуществляется.
Дополнительная существенная
информация о ценных бумагах выпуска:
не имеет
места.
Порядковый номер выпуска: 3
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной
ценной бумаги выпуска: 0.01
Количество ценных бумаг выпуска:
2 000 000
Общий объем выпуска: 20 000
Сведения о государственной
регистрации выпуска:
Дата регистрации: 6.05.2000
Регистрационный номер: 1-03-55083-D
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Способ размещения: открытая подписка
Период размещения: c 9.06.2000 по 8.09.2000
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически
размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах
выпуска: 2 000 000
Сведения о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 2.11.2000
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Ограничения в обращении ценных
бумагах выпуска (если таковые имеются):
Ограничений в
отношении потенциальных приобретателей ценных бумаг не устанавливается.
Рыночная информация о ценных
бумагах выпуска:
Торговля
ценными бумагами эмитента на организованном рынке не осуществляется.
Дополнительная существенная
информация о ценных бумагах выпуска:
Дата начала
размещения - 21 день с даты раскрытия
информации о выпуске.
Дата окончания
размещения - дата, наступающая через 3 месяца с даты начала размещения.
Порядковый номер выпуска: 4
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной
ценной бумаги выпуска: 3.5
Количество ценных бумаг выпуска:
12 000 000
Общий объем выпуска: 42 000 000
Сведения о государственной
регистрации выпуска:
Дата регистрации: 29.03.2002
Регистрационный номер: 1-04-55083-D
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Способ размещения: конвертация
Период размещения: c 1.04.2002 по 1.04.2002
Текущее состояние выпуска: размещение завершено
Количество фактически размещенных
ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 12 000 000
Сведения о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска:
Дата регистрации: 1.04.2002
Орган, осуществивший
государственную регистрацию: РО ФКЦБ России в Республике Татарстан
Ограничения в обращении ценных
бумагах выпуска (если таковые имеются):
Ограничений в
отношении потенциальных приобретателей ценных бумаг не устанавливается.
Рыночная информация о ценных
бумагах выпуска:
Торговля
ценными бумагами эмитента на организованном рынке не осуществляется.
Дополнительная существенная
информация о ценных бумагах выпуска:
нет
Права, предоставляемые акциями их владельцам:
В соответствии с Уставом ОАО
“Меллянефть”:
1.
Акции
Общества одной категории (типа) предоставляют акционерам–их владельцам
одинаковый объем прав.
2.
Акционеры–владельцы
обыкновенных акций Общества могут в соответствии с законодательством РФ
участвовать в Общем собрании
акционеров с правом голоса по всем
вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, а в
случае ликвидации Общества – право на получение части его имущества.
3. Акция не предоставляет прав голоса до
момента ее полной оплаты.
4.
Акционеры Общества имеют право:
а) участвовать в управлении Обществом в
соответствии с положениями действующего законодательства РФ и Уставом Общества;
б) получать часть прибыли от деятельности
Общества в зависимости от количества и категории (типа) принадлежащих им акций;
в) получать информацию о деятельности
Общества в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ
И внутренними документами Общества;
получать преимущественное право на
получение продукции (услуг), производимой Обществом;
г) использовать преимущественное право
приобретения акций, продаваемых другими Акционерами Общества.
Акционеры Общества имеют другие права и
должны исполнять иные
обязанности, определяемые Общим Собранием Акционеров Общества, Уставом и
действующим законодательством РФ.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций
эмитента
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
8.3.3 Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)
8.4 Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших)
обеспечение по облигациям выпуска
Таких лиц нет.
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Обеспечение не предусмотрено.
8.6. Сведения об
организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента
Регистратор:
Наименование: Открытое акционерное общество “Акционерный Капитал”
ОАО
“Акционерный Капитал”
Место нахождения: Республика Татарстан
Почтовый адрес: 423450, г. Альметьевск, ул. Мира, 10
Тел.: (8553) 22-08-40, 22-10-47 Факс: (8553)
22-85-08
Адрес электронной почты: oaoak@tatais.ru
Лицензия:
Номер
лицензии: 10-000-1-00325
Дата
выдачи: 29.06.2004
Срок
действия: без
ограничения срока действия
Орган,
выдавший лицензию: Федеральная
комиссия по рынку ценных бумаг
Дата,
с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется
указанным регистратором: 06.05.2000 г.
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и
экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и
других платежей нерезидентам
Доля в
акционерном капитале эмитента нерезидентов – владельцев акций
- 0,0138 %
8.8. Описание порядка
налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам
эмитента
Налогообложение доходов по размещенным эмиссионным
ценным бумагам производится в соответствии с Налоговым кодексом Российской
Федерации.
|
|
|
|
|||||||||
|
на 31 Декабря 2005 г. |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
К О Д Ы |
|
||||||
|
|
|
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
|
||||||
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2005|12|31 |
|
||||||
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
|
|||||||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
|
ИНН |
1636002647/168101001 |
|
|||||||
|
Вид
деятельности |
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
|||||||
|
Организационно-правовая
форма форма собственности |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|
|||||||
|
Единица
измерения |
|
по ОКЕИ |
384 |
|
|||||||
|
Местонахождение
(адрес) |
|
|
|
|
|||||||
|
Р.Т.
Муслюмовский р-н, с.Муслюмово,
ул.Урожайная ,67 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
Дата утверждения |
. . |
|
|||||
|
|
|
|
|
Дата отправки / принятия |
. . |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||||
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|||||||
|
Нематериальные
активы |
110 |
699 |
500 |
|
|||||||
|
Основные
средства |
120 |
241537 |
254730 |
|
|||||||
|
Незавершенное
строительство |
130 |
19995 |
62459 |
|
|||||||
|
Долгосрочные
финансовые вложения |
140 |
62743 |
62848 |
|
|||||||
|
Отложенные
налоговые активы |
145 |
477 |
39976 |
|
|||||||
|
Прочие
внеоборотные активы |
150 |
3480 |
4675 |
|
|||||||
|
|
Итого по разделу I |
190 |
328931 |
425188 |
|
||||||
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|||||||
|
Запасы |
210 |
31672 |
195495 |
|
|||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||
|
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
7109 |
10641 |
|
||||||
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи |
214 |
4396 |
3969 |
|
||||||
|
|
товары
отгруженные |
215 |
11239 |
- |
|
||||||
|
|
расходы
будущих периодов |
216 |
8928 |
180886 |
|
||||||
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
11433 |
13936 |
|
|||||||
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты) |
240 |
29419 |
26916 |
|
|||||||
|
|
26916 |
|
|||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||
|
|
покупатели
и заказчики |
241 |
12304 |
1455 |
|
||||||
|
Краткосрочные
финансовые вложения |
250 |
1000 |
1100 |
|
|||||||
|
Денежные
средства |
260 |
2615 |
1197 |
|
|||||||
|
|
Итого по разделу II |
290 |
76139 |
238645 |
|
||||||
|
БАЛАНС |
300 |
405070 |
663832 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Форма 0710001 с.2 |
|
|||||
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||||
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|||||||
|
Уставный
капитал |
410 |
42000 |
42000 |
|
|||||||
|
Добавочный
капитал |
420 |
60257 |
60257 |
|
|||||||
|
Резервный
капитал |
430 |
6482 |
10498 |
|
|||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||
|
|
резервные
фонды, образованные в соответствии |
431 |
6482 |
10498 |
|
||||||
|
|
|
|
10498 |
|
|||||||
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
103452 |
147692 |
|
|||||||
|
|
Итого по разделу III |
490 |
212191 |
260447 |
|
||||||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||||
|
Займы и
кредиты |
510 |
- |
206813 |
|
|||||||
|
Отложенные
налоговые обязательства |
515 |
4010 |
41226 |
|
|||||||
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
4010 |
248039 |
|
||||||
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||||
|
Займы и
кредиты |
610 |
75206 |
49210 |
|
|||||||
|
Кредиторская
задолженность |
620 |
90450 |
82896 |
|
|||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||
|
|
поставщики
и подрядчики |
621 |
67340 |
52787 |
|
||||||
|
|
задолженность
перед персоналом организации |
622 |
5253 |
4758 |
|
||||||
|
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
471 |
529 |
|
||||||
|
|
|
|
529 |
|
|||||||
|
|
задолженность
по налогам и сборам |
624 |
12303 |
19787 |
|
||||||
|
|
прочие
кредиторы |
625 |
5083 |
5034 |
|
||||||
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
8314 |
9718 |
|
|||||||
|
Доходы
будущих периодов |
640 |
14900 |
13522 |
|
|||||||
|
|
Итого по разделу V |
690 |
188869 |
155346 |
|
||||||
|
|
БАЛАНС |
700 |
405070 |
663832 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
||||||||
|
Арендованные
основные средства |
910 |
9309 |
6062 |
|
|||||||
|
|
в том
числе по лизингу |
911 |
9309 |
6062 |
|
||||||
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
за период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г. |
К О Д Ы |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Форма №2 по ОКУД |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2005 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
|
|
ИНН |
1636002647/168101001 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид
деятельности |
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Организационно-правовая
форма форма
собственности |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Единица
измерения: |
|
|
|
по ОКЕИ |
384 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего
года |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование |
код |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на
добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
589314 |
431338 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
431338 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
431338 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(383720) |
(255116) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Валовая
прибыль |
029 |
205594 |
176222 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Коммерческие
расходы |
030 |
(31639) |
(21287) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж |
050 |
173955 |
154935 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Проценты к
получению |
060 |
- |
344 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Проценты к
уплате |
070 |
(24286) |
(13823) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Прочие
операционные доходы |
090 |
1297 |
3678 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Прочие
операционные расходы |
100 |
(11886) |
(17642) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Внереализационные
доходы |
120 |
4968 |
16948 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Внереализационные
расходы |
130 |
(18473) |
(26998) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Чрезвычайные
доходы |
135 |
43 |
88 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
125618 |
117530 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Отложенные
налоговые активы |
141 |
39498 |
418 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Отложенные
налоговые обязательства |
142 |
(37215) |
(3137) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Текущий
налог на прибыль |
150 |
(36785) |
(27276) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Налоговые
санкции |
180 |
(1850) |
(7207) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
89266 |
80328 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
СПРАВОЧНО: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Постоянные
налоговые обязательства (активы) |
200 |
4353 |
1788 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА |
|
К О Д Ы |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
за период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г. |
Форма N3 по ОКУД |
0710003 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
ИНН |
1636002647/168101001 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Вид
деятельности |
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Организационно-правовая
форма форма собственности |
47 |
16 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
по |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Единица
измерения |
|
|
|
по ОКЕИ |
384 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
I. Изменения капитала |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Показатель |
Уставный капитал |
Добавочный капитал |
Резервный капитал |
Нераспре- |
Итого |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
наименование |
код |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Остаток на
31 декабря года, предшествующего предыдущему |
010 |
42000 |
60257 |
5701 |
85635 |
193593 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
42000 |
60257 |
5701 |
85635 |
193593 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Остаток на
1 января предыдущего года |
030 |
42000 |
60257 |
5701 |
85635 |
193593 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Чистая
прибыль |
032 |
Х |
Х |
Х |
80328 |
80328 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дивиденды |
033 |
Х |
Х |
Х |
(61731) |
(61731) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Отчисления
в резервный фонд |
040 |
Х |
Х |
780 |
(780) |
- |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Остаток на
31 декабря предыдущего года |
070 |
42000 |
60257 |
6482 |
103452 |
212191 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
42000 |
60257 |
6482 |
103452 |
212191 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Остаток на
1 января отчетного года |
100 |
42000 |
60257 |
6482 |
103452 |
212191 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Чистая
прибыль |
102 |
Х |
Х |
Х |
89266 |
89266 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Дивиденды |
103 |
Х |
Х |
Х |
(41010) |
(41010) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Отчисления
в резервный фонд |
110 |
Х |
Х |
4016 |
(4016) |
- |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
||||
|
за период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г. |
|
||||
|
|
|
|
|
К О Д Ы |
|
|
|
|
|
Форма №4 по ОКУД |
0710004 |
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
Организация |
|
|
по ОКПО |
47105048 |
|
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
ИНН |
1636002647/168101001 |
|||
|
Вид
деятельности |
|
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
|
Организационно
- правовая форма форма
собственности |
|
||||
|
|
|
|
по ОКОПФ /ОКФС |
||
|
Единица
измерения |
|
по ОКЕИ |
384 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
За отчетный |
За аналогичный период предыдущего
года |
|||
|
наименование |
код |
|
|
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Остаток
денежных средств на начало отчетного года |
010 |
2615 |
1379 |
||
|
Движение денежных средств |
|
|
|
||
|
|
|
|
|||
|
Средства,
полученные от покупателей, заказчиков |
020 |
616616 |
496454 |
||
|
Прочие
доходы |
110 |
55915 |
4789 |
||
|
Денежные
средства, направленные: |
120 |
(831529) |
(484317) |
||
|
|
на оплату
приобретенных товаров, работ, услуг, сырья |
150 |
(476181) |
(191617) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на оплату
труда |
160 |
(47108) |
(33889) |
|
|
|
на выплату
дивидендов, процентов |
170 |
(29237) |
(43638) |
|
|
|
на расчеты
по налогам и сборам |
180 |
(275503) |
(204447) |
|
|
|
на прочие
расходы |
190 |
(3500) |
(10726) |
|
|
Чистые
денежные средства от текущей деятельности |
200 |
(158998) |
16926 |
||
|
Движение денежных средств |
|
|
|
||
|
|
|
|
|||
|
Выручка от
продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
210 |
42 |
1551 |
||
|
|
42 |
1551 |
|||
|
Полученные
проценты |
240 |
- |
344 |
||
|
Поступления
от погашения займов, предоставленных |
250 |
- |
29000 |
||
|
|
|
29000 |
|||
|
Займы,
предоставленные другим организациям |
310 |
- |
(29000) |
||
|
Чистые
денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
42 |
1895 |
||
|
|
42 |
1895 |
|||
|
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ
БАЛАНСУ |
|
|
||||||
|
за период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г. |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
К О Д Ы |
||
|
|
|
|
|
|
Форма №5 по ОКУД |
0710005 |
||
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
||
|
Организация |
|
|
|
по ОКПО |
47105048 |
|||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
ИНН |
1636002647/168101001 |
||||||
|
Вид
деятельности |
|
|
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|||
|
Организационно-правовая
форма форма собственности |
47 |
16 |
||||||
|
|
|
|
|
|
по |
|
|
|
|
Единица
измерения |
|
|
|
по ОКЕИ |
384 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
||||||||
|
Показатель |
Наличие на начало отчет- ного года |
Поступило |
Выбыло |
Наличие на конец отчет- ного
периода |
||||
|
|
|
|
|
|||||
|
наименование |
код |
|
|
|
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
|
Прочие |
040 |
1678 |
- |
- |
1678 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||
|
|
|
|||||||
|
наименование |
код |
|
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
|
Амортизация
нематериальных активов - всего |
050 |
979 |
1178 |
|||||
|
|
в том
числе: |
|
|
|
|
|
||
|
|
Авторское
вознаграждение |
051 |
850 |
1042 |
||||
|
|
Научно-техническая
продукция |
052 |
100 |
100 |
||||
|
|
|
053 |
- |
- |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
ПОЛУЧЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
||||
|
за период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г. |
|
||||
|
|
|
|
К О Д Ы |
||
|
|
|
Форма №6 по ОКУД |
0710006 |
||
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
ИНН |
1636002647/168101001 |
|||
|
Вид
деятельности |
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
||
|
Организационно-правовая
форма форма
собственности |
47 |
16 |
|||
|
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
|
|
Единица
измерения |
|
по ОКЕИ |
384 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
За отчетный год |
За предыду- щий год |
|||
|
наименование |
код |
|
|
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Остаток
средств на начало отчетного года |
100 |
- |
- |
||
|
Остаток
средств на конец отчетного года |
400 |
- |
- |
||
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|
|
|
||||||||||||||||
|
на 31 Марта 2006 г. |
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
К О Д Ы |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2006|3|31 |
|
||||||||||||||
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
|
|||||||||||||||
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
|
ИНН |
1636002647/168101001 |
|
|||||||||||||||
|
Вид деятельности |
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
|||||||||||||||
|
Организационно-правовая
форма форма
собственности |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|
|||||||||||||||
|
Единица
измерения |
|
по ОКЕИ |
384 |
|
|||||||||||||||
|
Местонахождение
(адрес) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Р.Т.
Муслюмовский р-н, с.Муслюмово,
ул.Урожайная ,67 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
Дата утверждения |
. . |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
Дата отправки / принятия |
. . |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||||||||||||
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Нематериальные
активы |
110 |
500 |
452 |
|
|||||||||||||||
|
Основные
средства |
120 |
254730 |
251036 |
|
|||||||||||||||
|
Незавершенное
строительство |
130 |
62459 |
92433 |
|
|||||||||||||||
|
Долгосрочные
финансовые вложения |
140 |
62848 |
6485 |
|
|||||||||||||||
|
Отложенные
налоговые активы |
145 |
39976 |
39533 |
|
|||||||||||||||
|
Прочие
внеоборотные активы |
150 |
4675 |
4410 |
|
|||||||||||||||
|
|
Итого по разделу I |
190 |
425188 |
394349 |
|
||||||||||||||
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Запасы |
210 |
195496 |
222903 |
|
|||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
сырье,
материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
10641 |
24969 |
|
||||||||||||||
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи |
214 |
3969 |
4116 |
|
||||||||||||||
|
|
товары
отгруженные |
215 |
- |
209 |
|
||||||||||||||
|
|
расходы
будущих периодов |
216 |
180886 |
193609 |
|
||||||||||||||
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
13936 |
10369 |
|
|||||||||||||||
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты) |
240 |
26916 |
75535 |
|
|||||||||||||||
|
|
75535 |
|
|||||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
покупатели
и заказчики |
241 |
1455 |
24992 |
|
||||||||||||||
|
Краткосрочные
финансовые вложения |
250 |
1100 |
1100 |
|
|||||||||||||||
|
Денежные
средства |
260 |
1197 |
4000 |
|
|||||||||||||||
|
|
Итого по разделу II |
290 |
238644 |
313908 |
|
||||||||||||||
|
БАЛАНС |
300 |
663832 |
708257 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Форма 0710001 с.2 |
|
|||||||||||||
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||||||||||||||
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Уставный
капитал |
410 |
42000 |
42000 |
|
|||||||||||||||
|
Добавочный
капитал |
420 |
60257 |
60257 |
|
|||||||||||||||
|
Резервный
капитал |
430 |
10498 |
10498 |
|
|||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
резервные
фонды, образованные в соответствии |
431 |
10498 |
10498 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
10498 |
|
|||||||||||||||
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
147692 |
175632 |
|
|||||||||||||||
|
|
Итого по разделу III |
490 |
260447 |
288387 |
|
||||||||||||||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Займы и
кредиты |
510 |
206813 |
262600 |
|
|||||||||||||||
|
Отложенные
налоговые обязательства |
515 |
41226 |
40842 |
|
|||||||||||||||
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
248039 |
303442 |
|
||||||||||||||
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Займы и
кредиты |
610 |
49210 |
44200 |
|
|||||||||||||||
|
Кредиторская
задолженность |
620 |
82896 |
50650 |
|
|||||||||||||||
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
поставщики
и подрядчики |
621 |
52787 |
19480 |
|
||||||||||||||
|
|
задолженность
перед персоналом организации |
622 |
4758 |
4340 |
|
||||||||||||||
|
|
задолженность
перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
529 |
921 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
921 |
|
|||||||||||||||
|
|
задолженность
по налогам и сборам |
624 |
19787 |
20894 |
|
||||||||||||||
|
|
прочие
кредиторы |
625 |
5034 |
5014 |
|
||||||||||||||
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
9718 |
8400 |
|
|||||||||||||||
|
Доходы
будущих периодов |
640 |
13522 |
13178 |
|
|||||||||||||||
|
|
Итого по разделу V |
690 |
155346 |
116427 |
|
||||||||||||||
|
|
БАЛАНС |
700 |
663832 |
708257 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Арендованные
основные средства |
910 |
6062 |
6062 |
|
|||||||||||||||
|
|
в том
числе по лизингу |
911 |
6062 |
6062 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
за период с 1 Января по 31 Марта 2006 г. |
К О Д Ы |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Форма №2 по ОКУД |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
Дата (год, месяц, число) |
2006 |
|
|
|||||||||||
|
|
Организация |
|
по ОКПО |
47105048 |
|
||||||||||||||
|
|
Идентификационный
номер налогоплательщика |
ИНН |
1636002647/168101001 |
|
|||||||||||||||
|
|
Вид
деятельности |
|
по ОКВЭД |
11.10.11 |
|
||||||||||||||
|
|
Организационно-правовая
форма форма
собственности |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
по ОКОПФ / ОКФС |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
Единица
измерения: |
|
|
по ОКЕИ |
384 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего
года |
|
|
||||||||||||||
|
|
наименование |
код |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на
добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
158388 |
125711 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
125711 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
125711 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
Себестоимость
проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(100060) |
(91415) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Валовая
прибыль |
029 |
58328 |
34296 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Коммерческие
расходы |
030 |
(7209) |
(7987) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Прибыль
(убыток) от продаж |
050 |
51119 |
26309 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
Проценты к
уплате |
070 |
(7481) |
(2657) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Прочие
операционные доходы |
090 |
58329 |
113 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Прочие
операционные расходы |
100 |
(59741) |
(1887) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Внереализационные
доходы |
120 |
775 |
418 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Внереализационные
расходы |
130 |
(3054) |
(3249) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
39947 |
19047 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Отложенные
налоговые активы |
141 |
(443) |
85 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Отложенные
налоговые обязательства |
142 |
384 |
2620 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Текущий
налог на прибыль |
150 |
(9898) |
(7869) |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Налоговые
санкции |
180 |
- |
1 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
29990 |
13884 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
СПРАВОЧНО: |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
Постоянные
налоговые обязательства (активы) |
200 |
370 |
593 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
Форма 0710002 с.2 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« Об учетной политике
для целей
финансового и налогового учета»
В соответствии с Федеральным законом РФ « О бухгалтерском учете» от 21.11.1996г. №129-ФЗ, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденным приказом Министерства Финансов РФ от 09.12.1998г. № 60н, в соответствии с положениями главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового Кодекса РФ, с учетом всех изменений и дополнений, и на основе Устава ОАО Меллянефть, в целях обеспечения методологического, организационного и технического единства учетного процесса
П Р И К А З Ы В
А Ю:
1. Ввести обязательные для всех способы ведения бухгалтерского учета на 2006 год.
2. Ввести в действие учетную политику в целях налогообложения на 2006 год
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.Об учетной
политике.
Бухгалтерский учет в акционерном обществе осуществляется на основании законодательных, нормативно-правовых актов и иных документов, составляющих систему нормативного регулирования бухгалтерского учета.
1.1 Основными задачами бухгалтерского учета являются:
· Формирование полной и достоверной информации о финансовом состоянии предприятия и результатах его деятельности.
· Обеспечение действенного контроля наличия, движения и сохранности денежных и материальных ресурсов акционерного общества, соблюдения утвержденных норм и лимитов их расходования.
1.2 В соответствии с Законом РФ от 21.11.96г. № 129-ФЗ « О бухгалтерском учете»
ответственными являются:
· За организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при
выполнении хозяйственных операций – руководитель Общества.
· За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности – главный бухгалтер Общества.
1.3 Бухгалтерский учет в АО организован в форме бухгалтерского учета, с применением компьютерной программы «1С: Бухгалтерия».
1.4 Главный бухгалтер АО обеспечивает контроль за отражением на счетах бухучета всех хозяйственных операций, представлением оперативной информации, составлением и предоставлением бухгалтерской отчетности в установленные адреса и сроки, составлением и предоставлением налоговых деклараций в налоговые органы по месту учета.
- Формы первичных учетных документов
и правила документооборота.
2.1 Все проводимые в АО хозяйственные операции оформляются оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухучет (п.1 ст.9 Закона « О бухучете»)
Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников АО (ст.7 Закона « О бухучете»).
2.2 Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Формы первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций по которым не предусмотрены типовые (унифицированные) формы, самостоятельно разрабатываются и утверждаются (п.8, ст.13 Положения по ведению бухучета).
Разработанные и утвержденные альбомы унифицированных форм первичной документации приводятся в постановлениях Госкомстата России.
2.3 Первичный учетный документ составляется в момент совершения хозяйственной операции, а если это не представляется возможным – непосредственно по окончании операции (п.15 Положения по ведению бухучета).
2.4 Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждается руководителем АО по согласованию с главным бухгалтером (п. 3 ст.29 Закона о бухучете).
2.5 Первичные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат обязательному хранению в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет.
- Порядок проведения инвентаризации
имущества и обязательств.
3.1 В целях отражения достоверных данных в регистрах бухгалтерского учета и отчетности, проводится инвентаризация имущества и финансовых обязательств, в соответствии с требованиями ст. 12 Федерального Закона от 21.11.1996 г. № 129 –ФЗ « О бухгалтерском учете» и п.26-28 « Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 г. № 34н.
Инвентаризация проводится обязательно в следующих случаях:
· При передаче имущества в аренду, выкупе, продаже;
· Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;
· При смене материально ответственных лиц (на день приемки-передачи дел);
· При установлении фактов хищения, злоупотребления, а также порчи ценностей;
· В случае стихийных бедствий, пожара, аварий или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;
· При ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного ( разделительного ) баланса;
· В других случаях, предусмотренных законодательством.
Кроме обязательных случаев, инвентаризация имущества и финансовых
обязательств, проводится в следующие сроки:
· По состоянию на 1 ноября отчетного года – основных фондов (один раз в три года), нематериальных активов, финансовых вложений;
· По состоянию на 1 октября отчетного года – незавершенного производства и полуфабрикатов собственной выработки, готовой продукции на складах ( кроме нефти и нефтепродуктов), на складах снабженческих подразделений, сырья и материальных ценностей, оборудования не требующего монтажа;
· По состоянию на 1 декабря отчетного года – капитальных вложений, незавершенного капитального ремонта, расходов будущих периодов;
· По состоянию на 1 января и 1 июля отчетного года – драгоценных металлов и алмазов;
· Ежеквартально – по расчетам с поставщиками и покупателями, по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами, внутрихозяйственных расчетов со структурными подразделениями;
· Ежемесячно – по остаткам нефти и нефтепродуктам на складах технологических установок, в нефтепроводах продуктопроводов;
· По состоянию на 1 число каждого месяца – денежных средств, денежных документов, ценностей, бланков строгой отчетности, расчетов с компанией «Транснефть» по движению нефти;
· По состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным годом – расчетов с банками (по расчетным и др. счетам, ссудам) по мере получения выписок банков и по переданным в банк платежным документам, остальных статей баланса.
Порядок проведения инвентаризации и состав постоянно действующей инвентаризационной комиссии устанавливается приказом руководителя. В состав инвентаризационных комиссий включаются представители администрации, работники бухгалтерской службы, другие специалисты: инженеры, экономисты, техники.
Инвентаризация имущества производится по его месту нахождения и при обязательном участии материально ответственного лица.
3.2 Документальное оформление подготовки и проведения инвентаризации осуществляется с использованием типовых форм, установленных Минфином и представленных в приложении к Методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств.
3.3 Результаты инвентаризации отражаются в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация, а по годовой инвентаризации – в годовом бухгалтерском отчете.
3.4 Результаты инвентаризации после их утверждения в установленном ст. 12 № 129- ФЗ порядке и отражаются в учете следующим образом:
· Излишки имущества приходуются по рыночной стоимости на дату проведения инвентаризации и зачисляются на финансовые результаты;
· Недостача имущества и его порча в пределах норм, установленных законодательством, относятся на издержки производства;
· Недостача имущества и его порча сверх норм, установленных законодательством , относятся за счет виновных лиц. При отсутствии норм, установленных законодательством, рассматриваются как недостача сверх норм.
Недостача денежных средств в кассе, выявленная при инвентаризации, взыскивается с кассира.
Сумма стоимости материальных ценностей, подлежащая взысканию с виновных лиц, определяется исходя из рыночных цен, сложившихся в данном регионе на момент причинения ущерба. Разность между рыночной и фактической стоимостью материальных ценностей относится на увеличение суммы, подлежащей взысканию с виновных лиц.
Если виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании убытков с них, то убытки от недостачи имущества и его порчи списываются на финансовые результаты по приказу генерального директора АО.
Основанием для отнесения на финансовые результаты обнаруженных недостач и порчи сверх норм естественной убыли являются следующие документы:
- Решение следственных или судебных органов, подтверждающее отсутствие виновных лиц, либо отказ на взыскание ущерба с виновных лиц;
- Заключение о факте порчи ценностей, полученное от отдела технического контроля или соответствующих специализированных организаций.
При отсутствии необходимых оснований обнаруженные недостачи и потери списываются также на финансовые результаты по приказу генерального директора АО.
- Рабочий план счетов
4.1 АО ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий План счетов бухгалтерского учета.
В акционерном обществе применяется План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Приказом № 94 от 31.10.2000 г. Министерством финансов РФ.
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
- Техника ведения бухгалтерского учета.
1.1 Бухгалтерский учет имущества, обязательств и финансово- хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) ведется в валюте РФ – в рублях.
1.2 Документирование имущества, обязательств и иных фактов хозяйственной деятельности, ведение регистров бухучета и бухгалтерской отчетности осуществляется на русском языке.
1.3 Учетный процесс основных фондов, нематериальных активов ведется в целых рублях, путем округления копеек до целых рублей, если дробная часть рубля меньше его полвины, то сумма снижается до целого рубля, а если эта часть равна половине рубля и больше, то сумма повышается до целого рубля. Образовавшиеся суммовые разницы относятся на финансовые результаты.
1.4 Учетный процесс материальных ценностей, оборудования и иного имущества ведется в рублях и копейках.
1.5 Содержащаяся в принятых к учету первичных документах информация, необходимая для отражения в бухучете, накапливается и систематизируется в регистрах бухучета, рекомендованных Минфином РФ при соблюдении общих методологических принципов бухучета.
Информация о хозяйственных операциях, произведенных за определенный период времени, из регистров бухучета переносится в сгруппированном виде в бухгалтерскую отчетность.
1.6 Правильность отражения хозяйственных операций в регистрах бухучета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их. Содержание регистров бухучета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной согласно приказа «Об обеспечении охраны коммерческой тайны и иной конфиденциальной информации общества».
- Выручка от продаж.
2.1 Факты хозяйственной деятельности АО относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).
Применение данного допущения (принципа начисления) производится:
· При формировании производственной себестоимости продукции (работ, услуг);
· При продаже продукции (работ, услуг);
· При формировании и распределении финансового результата.
· Для целей бухгалтерской отчетности.
2.2 Выручка от продажи в бухучете отражается в момент отчуждения имущества, продукции, работ, услуг. Данный момент определяется содержанием заключенного сторонами договора.
2.3 При реализации товаров (работ, услуг) по договору комиссии, датой получения дохода признается дата реализации принадлежащего комитенту имущества, указанная в извещении комиссионера о реализации или в отчете комиссионера. При определении выручки от продажи на экспорт по договору комиссии, датой совершения операции в иностранной валюте является дата отгрузки, указанная в отчете комиссионера.
2.4 При отпуске сырой нефти (природного газа, ШФЛУ) для переработки в нефтепродукты по договорам непосредственно с нефтеперерабатывающими заводами или через посредников моментом отгрузки для целей определения выручки от продажи является момент перехода права собственности на нефтепродукты к покупателям.
2.5 Выручка в бухучете от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом изготовления признается по мере готовности работы, услуги, продукции.
2.6 Выручка – доходы от обычной деятельности – признаются в бухучете при наличии
следующих условий:
· Право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное другим образом.
· Сумма выручки может быть определена.
· Имеется уверенность, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод АО или в случае, когда уже получен в оплату актив, либо отсутствует неопределенность в отношении получения актива.
· Право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю, или работа принята заказчиком ( услуга оказана).
· Расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.
Если в отношении денежных средств и иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухучете общества признается кредиторскую задолженность, а не выручка.
2.7 Прочие поступления признаются в бухучете исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности и условий соответствующего договора или по мере образования (выявления) и отражаются по кредиту счета 91 «Прочие доходы и расходы», кроме случаев, когда правилами бухучета установлен другой порядок.
2.8 Операционные и внереализационные доходы показываются в отчете о прибылях и убытках развернуто по отношению к соответствующим расходам.
2.9 Чрезвычайными доходами считаются поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т.п.): страховое возмещение, и т.п.
2.10 Количество добытого полезного
ископаемого определяется прямым
методом.
- Учет основных средств
3.1 Бухгалтерский учет основных средств ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным Приказом №26Н (с учетом изменений от 12.12.2005.) и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету ОС, утвержденному Приказом №91Н.
3.2 Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухучету, обязательно в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств.
3.3 Переоценка объектов основных средств не проводится.
3.4 Активы, стоимостью не более 10000 рублей (10000 рублей включительно) за единицу и сроком использования более 12 месяцев, а также приобретенные издания (книги, брошюры, издания) признаются в бухучете расходами (в составе МПЗ на счете 10) и списываются по мере отпуска в производство. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или эксплуатации организовать надлежащий контроль за их движением.
3.5 Суммовые разницы, возникающие после принятия к учету объекта в составе ОС, учитываются в составе операционных на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
3.6 Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом. Годовая сумма амортизационных отчислений при линейном способе определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования.
В течение отчетного года амортизационные отчисления по объектам основных средств начисляются ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы.
3.7 Объекты основных средств, введенные в эксплуатацию с 01.01.2002г. распределяются по амортизационным группам в соответствии со сроками их полезного использования. Срок полезного использования объекта основных средств определяется на дату его ввода в эксплуатацию с учетом Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ №1.
По легковым автомобилям и пассажирским
микроавтобусам, и имеющим
первоначальную стоимость соответственно более 300 тысяч рублей и 400 тысяч
рублей, основная норма применяется с коэффициентом 0,5.
По основным средствам, используемым
для работы в условиях агрессивной среды и повышенной сменности, к основной
форме применяется специальный коэффициент 2. Данный коэффициент вводится отдельным распоряжением генерального
директора акционерного общества.
3.8 По объектам основных средств, введенных в эксплуатацию до 01.01.2002г. амортизация продолжает начисляться по ранее принятым нормам амортизации, определенным по Постановлению Совета Министров СССР от 22.10.99г.№ 1072.
При этом указанные объекты должны быть распределены по амортизационным группам в соответствии со сроками полезного использования, согласно «Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г.№ 1.
3.9 Начисление амортизации приостанавливается:
- в случае перевода объекта основных средств по решению руководителя организации (структурного подразделения) на консервацию на срок более 3 месяцев;
- в период восстановления объекта, продолжительность которого превышает 12 месяцев.
3.10 Срок полезного использования по объектам, бывшим в эксплуатации, определяется с учетом срока полезного использования у бывшего собственника, если этот срок указан в полученном акте №ОС-1 либо подтвержден бывшим собственником в ином документе.
3.11 Амортизация не начисляется по объектам основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются – это земельные участки и объекты природопользования.
3.12 До момента государственной регистрации права собственности в едином государственном реестре приобретенные по договору купли-продажи объекты недвижимости, а также законченные капитальным строительством, объекты оформленные соответствующими типовыми первичными документами не могут быть приняты к бухучету в качестве объекта основных средств и отражаются в учете по дебету счета 08 «Капитальные вложения».
3.13 Основные средства, предоставляемые арендатору (нанимателю) за плату во временное владение и пользование или временное пользование, отражаются в бухучете у арендодателя. Начисление амортизации производится арендодателем.
Доходы и расходы от сдачи основных средств в аренду относятся к обычным видам деятельности и отражаются в бухучете по Дт счета 62 и Кт счета 90-1 «Продажи».
3.14 Основные средства, полученные по договору аренды, арендатором учитываются на забалансовом счете по стоимости, определенной в соответствии с передаточным актом и договором аренды.
3.15 Фактические затраты на ремонт объектов основных включаются в себестоимость продукции по мере выполнения ремонтных работ. Затраты по ремонту основных средств оцениваются в размере фактически произведенных расходов или в размере уплаченных денежных средств, если работы ведутся подрядным способом.
Резерв на капитальный ремонт в
связи с этим не создается.
3.16 Списанию подлежат основные средства, неспособные приносить Обществу доход в будущем.
3.17 Детали, узлы и агрегаты разобранного и демонтированного оборудования, пригодные для ремонта других объектов основных средств, а также другие материалы приходуются по рыночной стоимости, а непригодные детали и материалы приходуются как вторичное сырье лом или утиль и отражаются по Дт 10 «Материалы» и Кт 91-1 «Прочие доходы и расходы».
3.18 При выбытии объекта недвижимости, списание с баланса производится в момент фактической передачи его покупателю.
- Учет затрат по капитальному строительству.
4.1 Затраты застройщика на строительство объекта складываются из расходов, связанных с его возведением (строительные работы, приобретение оборудования, работы по монтажу оборудования, прочие капитальные затраты, затраты не увеличивающие стоимость основных средств), вводом в эксплуатацию или сдачей инвестору.
В состав затрат по строительству объектов у застройщика включаются также ожидаемые расходы (обязательства), связанные со строительством и его финансированием, которые застройщик будет производить в соответствии с договором на строительство после окончания строительства объекта и ввода его в эксплуатацию или сдачи инвестору.
Затраты застройщика по принятым к оплате или оплаченным подрядным работам, выполненным подрядчиками на законченных строительством объектах, учитываются в составе незавершенного строительства до их ввода в эксплуатацию.
4.2 Незавершенное строительство учитывается по фактическим затратам по возведению объектов строительства до ввода объектов в эксплуатацию.
4.3 Учет незавершенного строительства ведется в целом по строительству, в разрезе отдельных объектов строительства и технологической структуре расходов, определяемой сметной документацией.
4.4 Приемка в эксплуатацию законченных строительством объектов, оформляются в установленном порядке. В бухучете затраты по данным объектам в размере их инвентарной стоимости, определяемой на основе сумм фактически произведенных затрат по данному объекту списываются в Дт счета 01 «Основные средства» с Кт 08 «Вложения во внеоборотные активы».
5.Учет
оборудования, требующего монтажа.
5.1 Оборудование к установке принимается к учету по фактической себестоимости приобретения, складывающейся из стоимости приобретения, транспортных расходов по доставке оборудования и заготовительно-складских расходов ( включая наценки, комиссионные вознаграждения, уплаченные снабженческим и внешнеэкономическим организациям, стоимости товарных бирж, таможенных пошлин и т.п.)
6.Учет нематериальных активов.
6.1 При принятии к бухучету активов в качестве нематериальных необходимо единовременное выполнение следующих условий:
· Отсутствие материально-вещественной (физической) структуры;
· Возможность идентификации (выделения, отделения) организаций от другого имущества;
· Использование в производстве продукции, при выполнении или оказании услуг либо для управленческих нужд организации;
· Использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
· Способностью приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем;
· Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т.п.)
6.2 К нематериальным активам могут быть отнесены следующие объекты:
· исключительные права патентообладателя на изобретения, промышленные образцы, полезные модели и селекционные достижения;
· исключительные авторские права на программы для ЭВМ, базы данных;
· исключительные права владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товара;
· имущественное право автора или иного правообладателя на топологии интегральных микросхем;
· деловая репутация организации, а также организационные расходы, которые в соответствии с учредительными документами признаны вкладом в уставной капитал организации.
6.3 Единицей бухучета нематериальных активов является инвентарный объект.
Инвентарным объектом нематериальных активов считается совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договора уступки прав и т.п.
6.4 Нематериальные активы принимаются к учету по первоначальной стоимости. При этом первоначальная стоимость определяется в зависимости от способа их поступления:
· при приобретении нематериальных активов за плату первоначальная стоимость складывается из фактических затрат на приобретение, а также расходов на приобретение, а также по доведению НМА до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях;
· первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных АО, определяется как сумма фактических расходов на создание, изготовление;
· первоначальная стоимость нематериальных активов полученных в счет вклада в уставный капитал, определяется исходя из денежной оценки, согласованной учредителями организации, если иное не предусмотрено законодательством РФ;
· При получении нематериальных активов по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения первоначальной стоимостью признается их рыночная стоимость на дату принятия к бухучету;
· первоначальная стоимость нематериальных активов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не денежными средствами, равна стоимости имущества, которое было передано взамен.
Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно определяется стоимость аналогичных товаров (ценностей).
Если же цену установить невозможно, то стоимость полученных нематериальных активов определяется исходя из цены, по которой обычно приобретаются аналогичные нематериальные активы.
Разница между стоимостью получаемых нематериальных активов и стоимостью переданных ценностей отражается как внереализационные доходы и расходы.
6.5 Первоначальная стоимость нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом по нормам, определенным АО исходя из установленного срока полезного использования объекта.
По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы износа устанавливаются в расчете на 10 лет.
6.6 Начисление амортизации производится с использованием счета 05 «Амортизация нематериальных активов».
7.
Учет материалов.
7.1 Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции (товаров), и др. материальные ресурсы, используемые в процессе осуществления хозяйственной деятельности АО, отражаются в бухгалтерском балансе по их фактической себестоимости.
7.2 Фактической себестоимостью материалов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, за исключением НДС и иных возмещаемых налогов ( кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ).
7.3 Фактическая себестоимость материалов при их изготовлении силами организации определяется исходя из фактических затрат, связанных с производством данных материалов. Учет и формирование затрат на производство материалов осуществляется организацией в порядке, установленном для определения себестоимости соответствующих видов продукции.
7.4 В случае если расходы по доставке (транспортно-заготовительные расходы) берет на себя принимающая сторона, то фактическая себестоимость материалов увеличивается на сумму произведенных расходов.
7.5 Фактическая себестоимость материалов, полученных организацией по договору дарения или безвозмездно, а также остающихся от выбытия основных средств и др. имущества, определяется исходя из их текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухучету.
В бухучете стоимость безвозмездно полученных материалов отражается проводкой Дт 10 « Материалы» и Кт 98 «Доходы будущих периодов», по мере передачи материалов в производство в учете признается внереализационный доход по Дт 98 Кт 91-1 2 «Прочие доходы».
7.6 Фактической себестоимостью материалов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, признается стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организации, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных активов.
При не возможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче организации, стоимость материально-производственных запасов, включая материалы, полученных организацией по договорам, предусматривающих исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, определяется исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные материально-производственные запасы.
7.7 Оценка материально - производственных запасов, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, производится в рублях путем перерасчета суммы в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ, действующему на дату принятия запасов к бухучету.
Курсовая разница, возникающая в связи с изменением курса ЦБ РФ на дату погашения обязательств в бухучете в том отчетном периоде, в котором произошла оплата и подлежит зачислению на финансовые результаты как внереализационные расходы (доходы).
7.8 При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии, их оценка производится по средней себестоимости, которая определяется по каждому виду (группе) запасов как частное от деления общей себестоимости вида запасов на их количество по остатку на начало месяца и по поступившим остаткам на начало месяца.
Оценка материальных ресурсов на конец отчетного периода производится в зависимости от принятого метода оценки при их выбытии, т.е. по средней себестоимости.
7.9 Применение способа средней себестоимости материалов, отпущенных в производство, или списанных на иные цели, осуществляется путем определения фактической себестоимости материала в момент его отпуска.
В фактические затраты на приобретение материально-производственных запасов включаются суммовые разницы, возникающие до принятия материально-производственных запасов к бухучету. Суммовые разницы после принятия материально-производственных запасов к бухучету являются внереализационными расходами.
8.
Учет товаров и расходов на продажу.
8.1 Товары, материальные ценности, услуги, приобретенные специально для последующей продажи другим организациям и своим работникам, принимаются бухгалтерией к бухучету по покупной стоимости на счете 41 «Товары».
Остаток товаров отражается в бухгалтерском балансе по покупной стоимости независимо от варианта учета товаров (по розничным ценам или покупной стоимости). Затраты по подготовке и доставке товаров до центральных складов производимые до момента их передачи в продажу, включаются в покупную стоимость товаров.
8.2 Учет затрат по заготовлению и приобретению товаров в бухучете отражается с использованием счетов 44 «Коммерческие расходы» с оценкой товаров на счете 41 «Товары» по покупной цене.
8.3 Транспортно-заготовительные расходы распределяются между фактической себестоимостью проданных товаров и остатком товаров.
9.
Учет готовой продукции.
9.1 Готовая продукция отражается в бухгалтерском балансе по полной фактической производственной себестоимости, включающей затраты, связанные с использованием в процессе производства основных средств, сырья, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов, и другие затраты на производство продукции (п. 59 Положения по ведению бухучета).
9.2 Оценка готовой продукции при продаже и ином выбытии производится по фактической, полной себестоимости каждого вида продукции (п.22 ПБУ 5/01).
9.3 Принятие к бухгалтерскому учету готовой продукции, изготовленной для продажи, в том числе и продукции, частично предназначенной для собственных нужд организации, отражается по дебету счета 43 «Готовая продукция» в корреспонденции со счетами учета на производство.
Если готовая продукция полностью направляется для использования в самой организации или для дальнейшей переработки, то она на счет 43 «Готовая продукция» не приходуется, а учитывается на счете 10 «Материалы», образуя основу для изготовления другого продукта (Инструкция по применению Плана счетов).
10.
Оценка незавершенного производства.
10.1 К незавершенному производству относится продукция (работы), не прошедшая всех стадий технологического процесса, а также не прошедшая испытаний и технической приемки (п. 63 Положения по ведению бухучета).
Незавершенное производство отражается в балансе по фактической производственной себестоимости (п.64 Положения по ведению бухучета).
11.
Порядок учета затрат на производство.
11.1 Списание затрат на производство производится в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими расходами (п.64 Положения по ведению бухучета).
11.2 Учет затрат на производство ведется традиционно-калькуляционным методом, при котором исчисляется полная производственная себестоимость продукции (работ, услуг).
11.3 Суммы общехозяйственных расходов, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», ежемесячно в полном объеме списываются в дебет счета 20 «Основное производство» с учетом того, что услуги на сторону вспомогательных производств и обслуживающих производств и хозяйств имеют незначительный удельный вес.
11.4 Первичные документы по расходам предыдущих месяцев отчетного года, обнаруженные в текущем месяце, признаются в бухгалтерском и налоговом учете в текущем месяце, исключая перерасчеты себестоимости продукции (работ, услуг) с начала года.
11.5 Коммерческие расходы (расходы на продажу) ежемесячно в полном объеме списываются со счета 44 «Расходы на продажу» в Дт счета 90 «Продажи» без их распределения между проданной и непроданной продукцией.
12.
Учет расходов будущих периодов.
12.1 Затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухучете на счете 97 «Расходы будущих периодов» и подлежат отнесению на издержки производства или на соответствующие источники финансирования в равномерном порядке, в течение периода, к которому они относятся.
Расходы будущих периодов формируются по следующим группам:
· платежи по арендной плате, перечисленные досрочно;
· платежи по страхованию (ДМС, негосударственный пенсионный фонд, страхование имущества, страхование от несчастных случаев и др.);
· расходы на освоение природных ресурсов (расходы на поиски и оценку месторождений, расходы на подготовку территории к ведению горных, строительных и др. работ, расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого природным ресурсам землепользователями, расходы по непродуктивным скважинам и др.);
· расходы, связанные с приобретением лицензий;
· прочие виды расходов (переходящие отпуска).
12.2 Расходы будущих периодов относятся на соответствующие затратные счета равномерно в течение периода, к которому они относятся. Сроки списания определяются по каждому виду расходов будущих периодов, в момент их признания в бухучете в соответствии с заключенным договором.
13.
Учет кредитов и платежей.
13.1 Основная сумма долга по полученному от заимодавца займу или кредиту учитывается обществом заемщиком в соответствии с условиями договора займа или кредитного договора в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором.
13.2 По полученным займам и кредитам задолженность показывается с учетом причитающихся к уплате на конец отчетного периода (месяца) процентов в соответствии с порядком, установленным в договоре займа или кредитного договора.
13.3 Аналитический учет задолженности по полученным займам и кредитам, включая выданные заемные обязательства, ведется по видам займов и кредитов, видам заемных обязательств, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их.
13.4 Задолженность по предоставленному заемщику займу или кредиту, полученному или выраженному в иностранной валюте или условных денежных единицах, учитывается заемщиком в рублевой оценке по курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату фактического совершения операции (предоставления кредита, займа, включая размещение заемных обязательств), а при отсутствии курса ЦБ РФ – по курсу, определяемому по соглашению сторон.
13.5 Проценты по полученным займам и кредитам признаются операционными расходами того периода, в котором они произведены, кроме случаев, когда законодательством или правилами бухучета установлен иной порядок.
13.6 Начисление причитающегося дохода (процентов или дисконта) по размещенным облигациям отражается в составе операционных расходов в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления.
13.7 Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную не производится.
14.
Учет расчетов с подотчетными лицами.
14.1 Порядок выдачи наличных денежных средств работникам АО под отчет регулируется правилами ведения кассовых операций.
14.2 По суммам выданным под отчет на административно-хозяйственные и операционные расходы предоставляются документы, подтверждающие их расход и окончательный расчет по ним, не позднее одного календарного месяца со дня выдачи.
14.3 По суммам выданным под отчет на служебные командировки представляются
документы, подтверждающие их расход и окончательный расчет по ним, не позднее 3-х рабочих
дней со дня возвращения из командировки.
15.
Учет курсовых разниц.
15.1 По операциям в иностранной валюте отрицательные и положительные курсовые разницы, образующиеся в связи с изменением официального курса иностранных валют по отношению к российскому рублю, отражаются в бухучете в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательства по оплате или за которой составлена бухгалтерская отчетность, и подлежат зачислению на финансовые результаты, как внереализационные расходы ( кроме случаев, предусмотренных законодательством).
15.2 Курсовые разницы учитываются по счету 91 «Прочие доходы и расходы». Аналитический учет ведется по каждому виду курсовых разниц (валютный счет, касса, подотчетные лица и т.д.), а в отношении курсовых разниц, связанных с дебиторской и кредиторской задолженностью, по каждому долгу.
15.3 Пересчет стоимости денежных знаков в кассе, средств в расчетах в банках, денежных и платежных документов, краткосрочных ценных бумаг, средств в расчетах ( включая по заемным обязательствам) с юридическими и физическими лицами, выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производится на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату составления бух.отчетности.
15.4 Для составления бухгалтерской отчетности пересчет стоимости вышеперечисленных активов и обязательств в рубли производится по курсу ЦБ РФ, действующему на отчетную дату (последний календарный день отчетного периода).
16.
Учет суммовых разниц.
16.1 Под суммовой разницей понимается разница между рублевой оценкой фактически поступившего в качестве выручки актива, выраженного в иностранной валюте (условных денежных единицах), исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату принятия к бухучету, и рублевой оценкой этого актива, исчисленной по официальному курсу на дату признания выручки в бухучете.
16.2 Суммовые разницы, возникающие при покупке материально—производственных ценностей (выполненных работ, оказанных услуг), включается в состав расходов на приобретение указанных ценностей и соответственно отражаются на счетах учета материально-производственных запасов и затрат (Дт 10 – Кт 60 – при положительной суммовой разнице, а при отрицательной суммовой разнице эту запись следует отразить методом «красное сторно»).
16.3 Суммовые разницы, возникающие у поставщика по расчетам за отгруженную продукцию ( выполненные работы, оказанные услуги), отражаются по Кт счета 90 «Продажа» и Дт счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», если сумма выручки сформирована и поступила в отчетном периоде. Если сумма выручки сформирована в одном отчетном году, то суммовые разницы отражаются также по Дт 62 и Кт 90 «черным» или «красным».
16.4 Суммовые разницы, возникающие в связи с погашением задолженностей по полученным кредитам, полученным (выданным) займам, отражаются в составе внереализационных доходов или расходов.
17.Расчеты по налогу на прибыль.
17.1 В связи с введением ПБУ 18/02 дополнительно ввести:
- счет 09 «Отложенные налоговые активы», предназначенный для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов, которые принимаются в бухучете в размере, определяемом как произведение вычитаемых разниц возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль действующую на отчетную дату;
- счет 77 «Отложенные налоговые обязательства» служащий для обобщения информации и движении отложенных налоговых обязательств, которые принимаются в бухучете в размере, определяемом как произведение налогооблагаемых временных разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.
17.2 Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства не сальдируются.
17.3 Разница между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством РФ о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц. Источником отклонений служат бухгалтерские оборотные ведомости и регистры налогового учета.
18.
Учет распределения и использования прибыли.
18.1 В бухгалтерском балансе АО финансовый результат отчетного периода отражается как нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), т.е. конечный результат, выявленный за отчетный период, за минусом причитающихся за счет прибыли установленных в соответствии с законодательством РФ налогов и иных обязательных платежей, включая санкции за несоблюдение правил налогообложения.
18.2 Суммы нераспределенной прибыли отчетного года учитываются на счете 84 « Нераспределенная прибыль» на субсчете 1 « Нераспределенная прибыль, убыток».
Нераспределенная прибыль по фондам не распределяется, АО работает с нераспределенной прибылью.
18.3. В соответствии со ст. 42 ФЗ « Об акционерных обществах » по решению общего собрания акционеров нераспределенная прибыль отчетного года направляется:
на выплату дивидендов (доходов) учредителям (Дт 84-1 Кт 75,70);
на образование резервного капитала;
на погашение убытков прошлых лет (Дт 84-1 Кт 84-2).
18.4 Акционерное общество, путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли создает резервный капитал. Начисление резервного капитала отражается в бухучете по Дт 84-1 «Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года» и Кт 82-1
«Резервный капитал».
18.5 Распределение нераспределенной прибыли по каналам использования производится после утверждения акционерным собранием статей расхода с субсчета 84-2
« Нераспределенная прибыль прошлых лет».
19.
События после отчетной даты.
19.1 Событие после отчетной даты – это факт хозяйственной деятельности, происходящий в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год (п.3 ПБУ 7/98).
Существенное событие после отчетной даты подлежит отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный год независимо от положительного или отрицательного его характера для общества (п.6 ПБУ 7/98).
19.2 Существенным событием признается (п.5 ПБУ 7/98):
- событие без знания, о котором пользователям бухгалтерской отчетности невозможна достоверная оценка финансового состояния движения денежных средств или результатов деятельности общества;
- сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных составляет не менее 5 %.
19.3 Последствия события после отчетной даты оцениваются в денежном выражении в специальном расчете (п.8 ПБУ 7/98).
В случае если событие подтверждает существовавшие на отчетную дату хозяйственные условия, в которых организация вела свою деятельность, то событие отражаются путем непосредственных записей в бухучете (заключительными оборотами декабря месяца) до утверждения годовой бух. отчетности ( п.9 ПБУ 7/98).
Событие, свидетельствующее о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация ведет свою деятельность, показываются путем раскрытия соответствующей информации в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ( п.10 ПБУ 7/98).
20.Условные факты хозяйственной деятельности.
20.1. Условным фактом хозяйственной деятельности является имеющий место по состоянию на отчетную дату факт хозяйственной деятельности, в отношении последствий которого и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность, т.е. возникновение последствий зависит от того, произойдет в будущем одно или несколько неопределенных событий (п.3 ПБУ 8/01)
К условным факторам относятся:
- незавершенные на отчетную дату судебные разбирательства, в которых организация выступает истцом или ответчиком, и решение по которым могут быть приняты лишь в последующие отчетные периоды;
- не разрешенные на отчетную дату судебные разбирательства, в которых организация выступает истцом или ответчиком, и решения по которым могут быть приняты.
Условные факты хозяйственной деятельности отражаются в бухгалтерской отчетности года, в котором произошел сам факт, при наличии некоторых условий:
- наличие факта, способного вызвать рассматриваемые последствия ;
- наличие достаточно высокой вероятности наступления ( от 50% - до 100 %) в будущем последствий, вызванных уже произошедшим фактом.
В случае если вероятность будущих последствий от нуля до 5% , то указанные последствия в бухгалтерском учете не отражаются.
В случае если вероятность наступления последствий от 5 до 50 % (средняя), то отрицательные последствия не должны отражаться в бухгалтерском учете, а раскрываться только в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытков:
- наличие возможности достаточно обоснованной оценки последствий условных фактов хозяйственной деятельности.
. При отражении условных фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерской отчетности необходимо все последствия разделить на две группы:
а) последствия, вызывающие увеличение активов, прибыли и (или) уменьшение обязательств;
Наступление последствий, относящихся к этой группе, не отражаются в бухгалтерском учете, а раскрываются в пояснениях к бух. балансу и отчету о прибылях и убытках.
б) последствия, вызывающие уменьшение активов, увеличение убытков и (или) обязательств;
Последствия этой группы при наличии условий отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности года, в котором произошло это условное событие.
При этом условное обязательство или условный убыток отражаются оборотами декабря. Если определить точную величину условного убытка не представляется возможным, то в отчет о прибылях и убытках включается наименьшая из ожидаемых величин, а оставшаяся сумма раскрывается в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (п.9 ПБУ 8/98).
В исключительных случаях, когда раскрытие информации в объеме наносит или может наносить ущерб акционерному обществу в ходе урегулирования им соответствующего условного факта, то информация не раскрывается в полном объеме. В пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках указывается лишь общий характер условного факта и причина, по которой более подробная информация не раскрывается (п.21 ПБУ 8/98).
СПОСОБЫ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ВАРИАНТНОСТЬ КОТОРЫХ ОБУСЛОВЛЕНА ПРОТИВОРЕЧИЯМИ.
1.
Порядок приобретения
книг, брошюр, технической литературы, периодических изданий, их учет, передача
в эксплуатацию.
1.1 Приобретенные книги, брошюры и журналы соответствуют критериям основных средств. Поэтому, согласно ПБУ 6/01(с учетом изменений от 12.12.2005 года), печатная продукция стоимостью не более 10000 рублей должна учитываться в составе МПЗ.
Затраты, связанные с приобретением изданий для использования при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, для управления организации списываются на затраты производства (расходы на продажу) по мере их отпуска в эксплуатацию, без начисления амортизации.
В целях обеспечения сохранности должен быть организован надлежащий контроль за их движением.
1.2 Расходы на подписку на периодические издания следует отражать как выданные учреждением связи или прочим лицам авансы на счете 60 субсчет « Расчеты с поставщиками по выданным авансам » со списанием их на затраты производства отчетного периода по мере поступления.
Согласно п.3 ПБУ 10/99 , не признаются расходами организации:
- предварительная оплата материально-производственных запасов и иных ценностей (работ, услуг);
- аванс в счет оплаты материально-производственных запасов и иных ценностей (работ, услуг).
Соответственно и в составе расходов будущих периодов такие расходы не могут быть учтены, т.к. расходы будущих периодов не предусматривают собой последующий контроль за исполнением кем-либо своих обязательств:
- при подписке же организация организует такой контроль за получением в установленный срок подписных изданий и имеет право потребовать возврата средств при невыполнении обязательств учреждением связи.
В связи с этим в бух.учете расходы на подписку должны быть отражены таким образом:
Дт 60 Кт 51,71 – платежи по подписке на периодические издания,
Дт 26 Кт60 – при поступлении периодических изданий соответствующая им сумма относится на затраты производства.
2. Приобретение квартир для последующей продажи.
2.1 Приобретение организацией квартир с целью их дальнейшей перепродажи рассматривается как торговая деятельность. Полученные квартиры в данном случае учитываются на балансе организации, на счете 41 «Товары». Датой их постановки на учет является дата регистрации права собственности на квартиру согласно свидетельства о гос. регистрации.
Операция по передаче квартиры в собственность работника является предметом договора купли-продажи квартиры.
Продажа недвижимости, к которой относятся и квартиры регламентирована в параграфе 7 гл.30, 2ч. ГК РФ.
Из содержания норм указанного параграфа следует:
- продажа квартиры оформляется договором купли-продажи недвижимости, по которому продавец обязуется передать в собственность покупателя квартиру;
- данный договор должен быть заключен в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Несоблюдение форм договора продажи недвижимости влечет его недействительность;
- в договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить, какая конкретно квартира, включая ее местонахождения, подлежит передаче покупателю;
- при отсутствии этих данных в договоре о квартире, подлежащей передаче, считается несогласованной сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным.
- договор должен также предусматривать цену передаваемой квартиры,
при отсутствии в договоре согласованного сторонами в письменной форме условия о цене квартиры, договор о ее продаже считается незаключенным;
- передача недвижимости продавцом и принятие ее покупателем осуществляется по подписанному сторонами передаточному акту. Если иное не предусмотрено законом или договором, обязательство продавца передать квартиру считается исполненным после вручения этой квартиры покупателю и подписания сторонами соответствующего документа о передаче
- договор продажи квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
В целях налогообложения продажа квартир в собственность граждан рассматривается как розничная торговля.
При определении цены реализации для целей налогообложения необходимо руководствоваться ст.40 Налогового Кодекса РФ.
В бухучете указанные операции отражаются следующим образом:
Дт 41 Кт 60-договорная стоимость приобретенной квартиры у физ.лица;
Дт 62 Кт 90-1-выручка от продажи квартиры работнику;
Дт 90-2 Кт 41- списана покупная стоимость квартиры;
Дт 90-2 Кт 68-4 –начислен НДС на покупную стоимость квартиры;
Дт 73 Кт 62 – отражена задолженность работника в размере продажной стоимости
квартиры.
3.
Расходы
на
научно-исследовательские,
опытно-конструкторские
и технологические работы.
3.1 Расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:
· Сумма расхода может быть определена и подтверждена;
· Имеется документальное подтверждение выполнения работ;
· Использование результатов научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ может быть продемонстрировано;
· Использование результатов работ для производственных или управленческих нужд приведет к получению будущих экономических выгод.
В случае невыполнения хотя бы одного из вышеуказанных условий расходы признаются внереализационными расходами отчетного периода. Также признаются внереализационными расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, не давшим положительного результата.
3.2 Если расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам в предшествующих периодах были признаны внереализационными расходами, то они не могут быть признаны внеоборотными активами в последующих отчетных периодах.
НИОКР признанный активом отражается на счете 08, субсчет «вложения во
внеоборотные активы».
3.3 После завершения исследований или разработок и подписания акта приемки-сдачи, с 1 числа месяца, следующего за месяцем сдачи, данные расходы списываются в себестоимость продукции в составе прочих расходов равными долями (линейный способ) в течении 2х лет.
4.Порядок
учета и списания расходов на освоение
природных ресурсов.
4.1 Расходы на освоение природных ресурсов отражаются в бухучете на счете 97. 4.2 Расходами на освоение природных ресурсов признаются:
· Расходы на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых (включая аудит запасов), разведку полезных ископаемых, гидрогеологические изыскания, осуществляемые на участке недр в соответствии с полученными в установленном порядке лицензиями (разрешениями), а также расходы на приобретение необходимой геологической и иной информации у третьих лиц, в т.ч. в гос. органах;
· Расходы на подготовку территории к ведению горных, строительных и др. работ в соответствии с установленными требованиями к безопасности, охране земель, недр и др. природных ресурсов и окружающей среды, в т.ч. на устройство временных подъездных путей и дорог для вывоза добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов, подготовку площадок для строительства соответствующих сооружений, хранения природного слоя почвы, предназначенного для дальнейшей рекультивации земель, хранения добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов;
· Расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого природным ресурсам землепользователями в процессе строительства и эксплуатации объектов , а также на возмещение потерь с/х производства при изъятии земель для нужд, не связанных с с/х производством, при уничтожении оленьих пастбищ. К этим расходам также относятся компенсации, предусмотренные договорами (соглашениями) с органами местного самоуправления.
4.3. После завершения работ (этапов работ) и предъявления акта приемки-сдачи, расходы на освоение природных ресурсов с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором завершены работы относится на счет 20 субсчет «прочие расходы» с кредита счета 97 «расходы будущих периодов».
Данные расходы учитываются по каждому участку недр (месторождению) или участку территории, отраженному в лицензии права пользования недрами.
4.4. Если расходы на освоение природных ресурсов по соответствующему участку недр оказались безрезультатными, то они списываются равными долями в течение сроков, предусмотренных п.4.6 со счета 97 на себестоимость продукции (работ, услуг).
При этом безрезультатными признаются геолого-поисковые, геологоразведочные и иные работы, по результатам которых АО приняло решение (на основании решения Министерства финансов РФ) о прекращении дальнейших работ на соответствующий части участка недр, в связи с бесперспективностью выявления запасов полезных ископаемых, либо в связи с невозможностью или нецелесообразностью строительства и (или) эксплуатации подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых.
4.5. Расходы на строительство (бурение) разведочной скважины на месторождениях нефти и газа, которая оказалась непродуктивной, после проведения комплекса геологических работ и испытаний с использованием этой скважины, с 1ого числа месяца, следующего за месяцем списания, списываются равными долями в течение 12 месяцев на сч.20 «прочие расходы» с кредита 97 счета.
4.6. Расходы, предусмотренные в абзаце 3 п.4.2, включаются в состав расходов равномерно в течение 12 месяцев.
Расходы, предусмотренные в абзацах 4 и 5 п.4.2, включаются в состав расходов равномерно в течение 5-ти лет, но не более срока эксплуатации.
4.7. Расходы на приобретение работ, услуг, геологической и иной информации у третьих лиц, в том числе у государственных органов, а также расходы на самостоятельное проведение работ по освоению природных ресурсов принимаются в сумме фактических затрат.
5. Учет
финансовых вложений.
5.1 При поступлении финансовых
вложений, приход осуществляется по каждому виду
раздельно, учет ведется
по первоначальной стоимости
каждой единицы бухгалтерского учета.
5.2 Разница между
номинальной и первоначальной стоимостью ЦБ
списывается на операционные расходы (доходы) при выбытии
указанных ЦБ.
5.3 Расходы, связанные
с приобретением акций,
векселей, и др. ценных бумаг,
учитывать в составе
операционных расходов.
5.4 Списание производить по стоимости каждой
единицы.
5.5 Проводить проверку
на обесценение финансовых вложений по состоянию
на 31 декабря отчетного года.
Учетная политика для целей
налогообложения на 2006 год.
ПОНЯТИЕ И
НАЗНАЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ.
1. ОБЩИЕ
ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1 Настоящее положение устанавливает основу формирования и раскрытия учетной политики для целей налогообложения ОАО «Меллянефть» и представляет собой совокупность методологических принципов и правил, определяющих порядок и организацию налогового учета.
1.2 Основополагающими документами, регулирующими вопросы учетной политики для целей налогообложения, являются Налоговый кодекс РФ и иные законодательные и нормативные акты в части налогообложения.
1.3 Система налогового учета организуется Обществом исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, т.е. применяется последовательно от одного налогового периода к другому.
1.4 Изменение учетной политики для целей налогообложения допускается в случае изменения налогового законодательства или применяемых методов учета организации. Соответствующие изменения в порядок учета отдельных хозяйственных операций и объектов в целях налогообложения вносятся в учетную политику для целей налогообложения приказом генерального директора Общества.
При этом они вступают в силу только с года, следующего за изданием приказа (ст.313 НК РФ).
1.5 Налоговый учет в обществе ведется бухгалтерией и входящей в ее состав налоговой службой.
2. Налог на добавленную стоимость.
2.1. Для целей налогообложения момент определения налоговой базы определяется по мере отгрузки и по предъявлению покупателю расчетных документов. По операциям реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе – дата фактической передачи товаров ( выполнение работ, услуг).
2.2. По расходам, принимаемым для налогообложения по налогу на прибыль, в пределах установленных нормативов, НДС принимается к вычету помесячно с учетом норматива (п.7 ст.171 НК РФ), по итогам прошедших месяцев нарастающим итогом.
2.3. Налогообложение операций по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных ст.149 НК РФ (операции, освобождаемые от налогообложения), ввиду того что невозможно вести раздельный учет, применять способ распределения общехозяйственных расходов (по услугам связи, аренде, освещению, отоплению) пропорционально размеру выручки, полученной от каждого вида деятельности, в общей сумме выручки за отчетный налоговый период. Положения данного пункта не применяются в отношении тех налоговых периодов, в которых доля выручки от реализации не облагаемой НДС не превышает 5%. При этом раздельный учет операций, облагаемых и необлагаемых НДС, ведется с применением счетов бухгалтерского учета (к счету 90 « Продажи» субсчет 90-1 « Выручка », 91 «Выручка от реализации ценных бумаг» и счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»)
2.4 Критерием для распределения «входного» НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным для производства продукции, реализуемой на экспорт (по ставке 0%) и на внутреннем рынке, является объем (тонн) в общем объеме отгруженной продукции. Определив долю экспорта, произвести Дт 68 Кт 19 «сторно» на сумму пропорционально этой доле.
При не поступлении экспортной выручки в течение 180 дней на 181 день начисляется выходной НДС и отражается в декларации за тот месяц, в котором была произведена отгрузка экспортной продукции. Одновременно производится возмещение входного НДС.
2.5 Срок уплаты НДС и представление в налоговые органы налоговой декларации – ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим месяцем.
3. Налог на прибыль.
3.1 Учет доходов.
Доходом от реализации для целей налогообложения признается выручка от реализации товаров (работ, услуг), как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущества (включая ценные бумаги) и имущественных прав.
Способом определения доходов является метод начисления (ст.271 , п.2, ст. 249 НК РФ). При определении выручки от продажи на экспорт датой совершения операции в иностранной валюте является дата признания доходов организации, т.е. дата акта приема-передачи, при условии отгрузки (отпуска) продукции, товара, иного имущества. При реализации товаров по договору комиссии налогоплательщиком-комитентом датой получения дохода от реализации признается дата акта приема-передачи комитенту имущества, указанная в отчете комиссионера (ст.271 п.3 НК).
3.2 Учет расходов.
Расходами в целях налогообложения признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты в пределах нормативов, а в случаях предусмотренных налоговым законодательством (ст.265 НК РФ) убытки, осуществленные (понесенные) Обществом. Способом определения расходов является метод начисления.
Расходы делятся на прямые и косвенные.
К прямым расходам относятся следующие затраты:
1) на приобретение сырья и материалов, непосредственно участвующих в процессе производства продукции;
2) на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства продукции, а также суммы единого социального налога и расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
3) суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве продукции.
Все остальные расходы относятся к косвенным.
3.3 Способ оценки сырья и материалов при списании в производство.
Количество добытого полезного ископаемого определяется прямым методом.
При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости, которая определяется по каждому виду (группе запасов) как частные отделения общей себестоимости в виде запасов на их количество, соответственно складывающихся из себестоимости и количества по остатку на начало месяца и по поступившим запасам отчетного месяца.
Оценка материальных ресурсов на конец отчетного месяца производится в зависимости от принятого метода оценки при их выбытии, т.е. по средней себестоимости.
3.4 Способ оценки стоимости приобретения товаров, уменьшающих доходы от их реализации.
Товары, приобретенные Обществом для перепродажи или для непроизводственного потребления, списываются исходя из фактических затрат, связанных с их приобретением, аналогично прочим материально-производственным запасам (ст. 268 НК РФ).
3.5 Учет амортизируемого имущества.
Включать в расходы текущего отчетного периода амортизационную премию в размере 10% от первоначальной стоимости основных средств (за исключением полученных безвозмездно). Ст.259 п.1.1 НК РФ.
Начисление амортизации по амортизируемому имуществу производить линейным методом.
Срок полезного использования амортизируемого имущества определяется Обществом в соответствии с «Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы», утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1.
3.6 Все остальные положения налогового учета в части включения расходов Общества в пределах норм в целях налогообложения аналогичны описанию в разделах «Учетная политика в целях бухгалтерского учета».
4.ОРГАНИЗАЦИЯ
НАЛОГОВОГО УЧЕТА
4.1 Подтверждением данных налогового учета являются:
- первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);
- аналитические регистры налогового учета;
- аналитические регистры бухучета, дополненные необходимыми для ведения налогового учета реквизитами;
- расчет налоговой базы.
4.2 Аналитические регистры налогового учета Общества предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах и в аналитических регистрах бух.учета, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы.
4.3 Налоговый учет осуществляется бухгалтерией.
4.4. Данные, необходимые для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль формируются в системе бухучета и в системе налогового учета в соответствии с настоящим Положением и регистрами налогового учета.
4.5. За Обществом остается право на изменение форм регистров налогового учета и справок, а также ввода новых регистров налогового учета и справки в соответствии с требованиями Общества и нормами законодательства РФ о налогах и сборах.
4.6 Регистры налогового учета, бухгалтерские и иные справки подписываются лицами, в обязанности которых входит их составление и главным бухгалтером. Заключительная часть
1. Последствия изменений в учетной политике предприятия должны оценивать в стоимостном выражении по состоянию на 1 января 2006 года (п.4 ст.6 Закона о бухучете).
2. Выбранная учетная политика применяется последовательно от одного года к другому (п.4 ст. 6 Закона о бухучете).
3. В соответствии с п.4 ст.6 Закона о бухучете, а также п.1б ПБУ 1/98 изменения в учетной политике производятся в случаях:
· Изменения нормативной базы или законодательства РФ по бухучету;
· Разработки новых способов ведения бухучета (как Минфином России, так и АО).
Применение нового способа ведения бухучета предполагает более достоверное представление фактов хозяйственной деятельности в учете и отчетности общества или меньшую трудоемкость учетного процесса без снижения степени достоверности информации.
· Существенного изменения условий деятельности;
Существенное изменение условий деятельности общества
может быть связано с реорганизацией, сменой собственников, изменений видов
деятельности, реструктуризации производства;
значительным расширением или уменьшением объемов деятельности и т.д.
